Лица освобождаемые от уплаты земельного налога

Содержание

Льготы в земельном налоге – кому можно не платить за землю

Лица освобождаемые от уплаты земельного налога

Налоговый кодекс не содержит единой нормы, дающий ответ на вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога. Это происходит потому, что современное налоговое законодательство исходит из принципа совместного установления правил налогообложения федеральными, региональными, местными властями.

Так как налог на землю является местным (полученные средства граждан идут на содержание муниципального хозяйства и имущества), то и льготы на него устанавливают местный законодательные органы власти.

Именно поэтому человеку, который желает узнать о наличии у него права не платить сбор полностью, или уменьшить его размер, должен прочитать не только НК РФ, но и местные нормативные правовые акты.

Кто обязан платить государству за свой земельный участок

Исходя из смысла законодательства нашего государства, платить в казну за наличие у себя земли приходится:

  • всем, у кого есть участок в собственности;
  • кто имеет право пользования землёй без срока действия земельного владения;
  • кто использует участок на праве землевладения передаваемого по наследству.

При этом при наличии арендных прав на участок и безвозмездного использования земельного надела платить земельный сбор в бюджет не нужно.

Освобождение от уплаты налога: какое оно может быть и кто его определяет

Так как регулирование земельных налоговых отношений – предмет совместного ведения Федерации и властей на местах, то и льготы по уплате сбора за участки граждан, устанавливаются ими вместе. Обычно используется следующий порядок предоставления возможности не платить налог, или уплачивать его в меньшем размере, чем другие категории населения:

  • льготы, которые прямо устанавливает Налоговый кодекс;
  • льготы, которые закрепляют муниципальные власти в том случае, если финансирование местного бюджета из других источников даёт возможность освобождать от его уплаты большее количество людей, чем установлено на уровне всей страны.

Помимо этого, льготный режим земельного налогообложения можно разделить на две части:

  1. Возможность полностью не уплачивать обязательные платежи государству. В таком случае человек вообще освобождается от уплаты налога.
  2. Возможность сократить денежную сумму (стоимость участка), с которой буде взиматься сбор в казну муниципалитета. Этот способ называется налоговым вычетом.

И та, и другая категория налогоплательщиков устанавливается федеральными нормами права, и может расширяться местными правовыми актами.

Кто полностью освобождён от земельной повинности

Категория налогоплательщиков, которая полностью освобождается от уплаты государству обязательных платежей за землю, включает в себя:

Органы системы исполнения наказания, за те участки земли, на которых расположены места содержания заключённых.

Коммерческие предприятия, если:

  • их земля занята дорогой общего использования;
  • они являются резидентами особой экономической зоны, и участок находится в их собственности или владении менее пяти лет. В том случае если речь идёт о компаниях, которые работают в данной зоне по договору осуществления в ней деятельности, то срок действия льготы уменьшается до трёх лет. Если же речь идёт о судостроительных компаниях, использующих землю для ремонта и производства судов, эта льгота действует десять лет;
  • они признаны компаниями, управляющими землёй в научном центре «Сколково».

Некоммерческие организации, если они являются:

  • религиозными учреждениями, и их земля занята церквями, соборами и другими зданиями такой направленности;
  • общественными организациями инвалидов и их союзами, если доля участия инвалидов в них не менее 80%, и земля используется ими для осуществления целей создания таких организаций.

Организации, которые занимаются художественным промыслам народов России, если земля находится в местах их ведения, и используется для производства результатов таких промыслов.

Граждане, отнесённые к малочисленным коренным народам России, если земля используется ими для сохранения традиций уклада своей жизни. 

Нормативными актами муниципалитета этот перечень может расширяться. Муниципальные органы могут включить в него категории граждан, отнесённые к региональным и местным льготникам.

Кто имеет право на уменьшении суммы, с которой начисляется налог

Помимо перечня тех, кто совсем освобождён от уплаты налога на землю, есть граждане, для которых производится уменьшении налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости участка) на десять тысяч рублей. К ним отнесены:

  • Герои России и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды первой и второй группы, а также инвалиды детства;
  • ветераны и инвалиды войны 1941-1945 года;
  • граждане, которым положена социальная поддержка, так как они пострадали от радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк» и полигоне в Семипалатинске;
  • лица, которые принимали участие в ходе испытаний радиационного оружия и участвовали при его уничтожении.

Этот список также может быть увеличен органами власти на местах. В некоторых субъектах в него включены пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане, то есть категории населения, имеющие право на дополнительную социальную поддержку государства.

Так как вопрос о том, кто освобождается от платы за земельный надел, находится в ведении муниципальных органов, то конкретное наличие прав на такую льготу нужно уточнять в налоговой инспекции по месту жительства.

Источник: https://yuristznaet.ru/zemlya/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

Льготы по уплате земельного налога. Кому положены и кто освобожден от уплаты совсем

Лица освобождаемые от уплаты земельного налога

По‌‌ закону‌‌ ‌эта обязанность возложена на собственников земельных участков, независимо от размера и назначения земли.

Если вы купили землю под строительство дома или у вас есть 8 соток в садовом товариществе, на вас эта норма тоже распространяется.

Обязаны платить налог и те, кто получает землю в подарок или пользуются ей по праву пожизненного наследуемого владения. Исключений закон не делает: земельный налог должны платить все, кто не попадает под действие льготы на землю.

Суммы по всей России разные, так как утверждают их не на федеральном, а на местном уровне. Местные власти могут установить мизерные налоговые ставки, но бюджету это невыгодно. Поэтому обычно налог исчисляется по максимальной ставке, рекомендованной государством. Это:

  • 0,3% от кадастровой стоимости социально значимых земель, то есть тех, которые используются под дачные участки или строительство частных домов;
  • 1,5% для прочих земель, в эту категорию обычно попадают участки, используемые под коммерческую деятельность.

Если вы арендуете участок, на вас эта норма не распространяется. Платят земельный налог только собственники, а не арендаторы земли. Вы же должны оплачивать только арендную плату собственнику.

Кому положена льгота на налог на землю

Льгота подразумевает полное или частичное освобождение от налогового бремени. Льготы по земельному налогу не распространяются на другие виды налогообложения, хотя некоторые категории граждан могут пользоваться послаблением налогового бремени и по другим платежам.

Налоговым кодексом установлены группы людей, которые не должны платить за владение землей. Это так называемые федеральные льготы по налогу на землю, и они действуют во всех регионах страны.

В перечень льготников включены:

  • люди, имеющие звание героя СССР или РФ;
  • дети-инвалиды;
  • инвалиды с детства, а также люди, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, перенесшие лучевое воздействие при выполнении служебных обязанностей: ликвидаторы ядерных установок, испытатели ядерного оружия или космической техники;
  • пенсионеры — женщины старше 55 лет и мужчины старше 60 лет, которые получают назначенную государством пенсию;
  • многодетные — семьи, в которых трое и более детей.

Важно отметить, что эти группы людей хоть имеют право на налоговые льготы на землю, но не освобождены от платы полностью. Льгота распространяется только на участок площадью 6 соток, как она рассчитывается, расскажем ниже.

На федеральном уровне от налогообложения полностью освобождены только коренные народы Севера — малочисленные группы людей, которые живут общинами в холодных северных регионах и сохраняют традиционные промыслы и ремесла.

На местных уровнях перечень налоговых льгот по земельному налогу может быть шире. В некоторых регионах власти полностью освободили от его уплаты пенсионеров, ветеранов войны и многодетные семьи.

В других добавили в этот перечень ветеранов труда, малоимущих граждан. Уточнить, полагаются ли вам налоговые льготы на земельный налог, вы можете только в местной налоговой службе.

Если не можете найти телефон в вашем регионе, звоните на федеральную горячую линию: 8 800 222-22-22.

Как рассчитывают льготы по уплате земельного налога

Если вы относитесь к одной из перечисленных категорий, вы можете вычесть из площади своего участка необлагаемый налогом минимум — 600 квадратных метров. Вот несколько примеров расчета льготы.

У вас есть участок в СНТ площадью 4 сотки‌. Это 400 квадратных метров, что меньше установленной законом льготной площади. Значит, платить налог не нужно: площадь участка не выходит за необлагаемый налогом минимум.

Вы построили дом на участке 8 соток‌. Это 800 квадратных метров, что больше установленного минимума. Вычитаете из своей площади 600 квадратных метров и получаете 200 квадратных метров. Именно от этой площади и будет исчисляться налог.

Вы с братом или сестрой владеете участком площадью 8 соток, который достался вам по наследству от родителей.‌ Расчетная площадь для начисления налога составит 2 сотки, так как налог рассчитывают по площади участка, независимо от количества владельцев. А налоговые уведомления будут приходить к каждому собственнику с суммой платежа на основании вашей доли участка.

У вас два участка: дача площадью 6 соток и участок ИЖС площадью 8 соток. Необлагаемый налогом минимум распространяется только на один из них. Вы можете самостоятельно решить, за какой из участков не будете платить. Для этого нужно заполнить‌‌ форму‌‌ ‌и предоставить ее в налоговую в вашем городе.

Если у вас участки в разных регионах России, размеры платежей за них могут отличаться. В этом случае выгодно выбрать для получения льготы участок с самой большой кадастровой стоимостью.

Что нужно для получения налоговой льготы по земельному налогу

В ФНС‌‌ уверяют‌, что обращаться за предоставлением льготы за землю не нужно, если вы уже пользуетесь льготами от государства при оплате других налогов, например, имущественного или транспортного. Это значит, что в базе налоговиков есть документы, которые подтверждают ваше право на послабление налогового бремени.

Если же до этого времени вы не получали налоговой поддержки, нужно обратиться с заявлением в инспекцию в вашем городе. До тех пор, пока вы этого не сделаете, налог будет начисляться обычным способом.

Заполнить заявление нужно по‌‌ форме‌, приложить к нему документы, подтверждающие право на льготу, и отправить в налоговую удобным для вас способом:

  • по почте;
  • лично прийти на прием;
  • прийти в МФЦ и подать заявление там;
  • загрузить и отправить в‌‌ личном кабинете‌‌ ‌на сайте ФНС.

Если у вас два участка, приложите заявление с указанием, на какой должна распространяться льгота. Если вы этого не сделаете, налоговики применят ее к самому дорогому — то есть большей площади.

Заявление будут рассматривать в течение 30 дней. Если приложенных документов будет недостаточно для принятия решения, налоговики запросят их у вас и срок рассмотрения заявления продлят еще на 30 дней.

После этого вы получите уведомление с подтверждением льготы или отказом с объяснением причин. Уведомление придет тем способом, каким вы отправляли заявление — по почте или в личный кабинет налогоплательщика.

Частые вопросы о налоговых льготах по земельному налогу для физических лиц

Остановимся на вопросах, которые часто возникают при подаче заявления о предоставлении льготы на налог на землю.

Как можно выяснить, отношусь ли я ко льготникам в моем регионе?‌ Сделать это можно в местной администрации, социальной службе или налоговой. Удобно пользоваться‌‌ электронным сервисом‌, который есть на сайте ФНС. Здесь можно выбрать вид налога — земельный, указать регион вашего проживания и зайти на страницу «Местные льготы».

Есть ли установленные сроки для подачи заявлений?‌ Нет, вы можете обратиться с заявлением в налоговую в любое время. Но чтобы льготу применили, сделать это нужно до 1 мая. В противном случае расчет земельного налога, который осуществляется за прошлый год, будет произведен без вычетов.

Заявление написал, но налог начислили без льготы.‌ ‌Почему?‌ Это может произойти, если вы подали заявление слишком поздно — во второй половине года или в результате технической ошибки. В любом случае об ошибочном начислении нужно сообщить в налоговую.

Для подачи заявлений и жалоб есть‌‌ специальный сервис‌. Регистрироваться там не нужно. Необходимо выбрать ситуацию из предложенного перечня, перейти в нужную вкладку и заполнить краткую форму: ввести номер налогового уведомления и код налогового органа.

Сервис прост в использовании, помогает всплывающими подсказками, сложностей в работе с ним не возникнет.

Где я могу узнать, есть ли у меня долги по земельному налогу?‌ Для этого вы можете воспользоваться сервисом «‌Автоналоги‌». Заполните простую форму на сайте, укажите свой ИНН и электронный адрес. Информация о налоговых задолженностях появится через несколько секунд. Здесь же вы можете оплатить налоги с учетом льгот без регистрации.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/lgoty-po-zemelnomu-nalogu

Кто освобождается от уплаты земельного налога – узнай подробнее!

Лица освобождаемые от уплаты земельного налога

По закону лица, использующие земельные участки на основании прав пожизненной собственности либо бессрочной эксплуатации, должны ежегодно уплачивать земельный налог.

В соответствии с актуальными положениями Налогового кодекса, размер такого отчисления равен 0,3% либо 1,5% от кадастровой цены участка в зависимости от его назначения.

Для частных лиц в подавляющем большинстве случаев остается актуальной первая указанная ставка. Кто освобождается от уплаты земельного налога

Средства, полученные посредством взыскания налога, поступают в местные бюджеты. На основании этого муниципальные образования имеют полномочия для самостоятельного определения подходящей ставки налога.

Главное, чтобы она не превышала значение, приведенное в Налоговом кодексе.

Помимо этого, у муниципальных властей есть возможности для использования дифференцированных ставок налогообложения по отношению к участкам, использующимся для реализации разных целей.

В среднем ставка земельного налога для регионов держится в пределах 0,1-0,3% от упомянутого выше показателя. Нередко итоговое значение отчисления становится слишком высоким для представителей некоторых категорий граждан.

В целях решения данной проблемы на законодательном уровне были предусмотрены и утверждены льготы, дающие основания для полного освобождения налогоплательщика от уплаты земельного налога либо же для снижения размера отчислений.

С информацией по этому поводу вам предлагается ознакомиться далее. Статья 395 НК РФ – Налоговые льготы

Полное освобождение от налога

В отношении абсолютного освобождения от налоговых отчислений законодательство более лояльно к разного рода организациям, нежели к физическим лицам.

Право на освобождение от рассматриваемого отчисления сохраняется за:

  • структурами, подконтрольными уголовно-исполнительному ведомству;
  • владельцами участков, по территории которых проходят автодороги;
  • организациями, специализирующимися на производстве и дальнейшей продаже товаров, относящихся к категории национальных художественных промыслов;
  • религиозными общинами;
  • компаниями, входящими в состав центра «Сколково»;
  • организациями инвалидов;
  • судостроительными организациями, ведущими деятельность на территории экономических зон со специальными условиями;
  • организациями-резидентами ОЭЗ.

Статья 387 НК РФ – Общие положения

Что касается физических лиц, полностью от обязанности уплаты налогов могут освобождаться только представители малочисленных коренных групп населения Дальнего Востока, Сибири и Севера и лишь при условиях, что эксплуатируемые ими участки применяются для сохранения традиционного уклада жизни народа и промыслов, характерных для их жизнедеятельности.

То есть, к примеру, если коренной житель Чукотки будет заниматься на своем участке разведением северных оленей, его могут освободить от уплаты налога. В случае же если он решит эксплуатировать землю для других целей, нехарактерных для его народности, налог на землю уплачивать придется.

Льготы по земельному налогу

По закону у ряда категорий граждан есть возможность получения «скидки» в размере 10000 рублей от стоимости участка. Эта сумма вычитается из цены участка при определении размера налогового отчисления.

Таблица. Кому положены льготы

Категория гражданПримечание
Ветераны боевых действийДля этих граждан расчет налога ведется так: из кадастровой цены земельного участка вычитается 10000 рублей, после чего полученный остаток умножается на актуальную для региона ставку. Также из стартовой цены участка может быть вычтена другая сумма, если это предусмотрено местным законодательством. В случае если участок стоит менее 10000 рублей, ветеран освобождается от обязательств по уплате налога.
Герои СССР и России
Инвалиды с детстваЛьгота положена инвалидам III группы. Людям с I и II группами льготы положены, если они получили свой статус до 2004 г. Право льготного налогообложения распространяется исключительно на один участок. Также возможно получение льгот, предусмотренных местными властями. Этот момент следует уточнять отдельно.
Кавалеры ордена Славы
Пациенты с лучевой болезнью
Люди, ставшие инвалидами в ходе работы на ядерных установках
Граждане, имеющие право на получение льгот за принятие участия в работах на Семипалатинском полигоне, Чернобыльской атомной электростанции, объединении «Маяк»
Граждане, бывшие задействованными в устранении аварий на разного рода ядерных установках, участники испытаний различного ядерного оружия

Пример использования льготы

Пример использования льготы

Важно понимать, что упомянутые ранее 10000 рублей не являются «скидкой», применяющейся к земельному налогу в целом. Эта сумма – составляющая формулы, которая будет отдельно рассмотрена в следующем примере.

Физическое лицо владеет участком с кадастровой стоимостью 100000 рублей. При актуальной ставке в 0,3% ему пришлось бы платить 300 рублей налога ежегодно.

С учетом скидки в 10000 рублей, расчетная кадастровая стоимость рассматриваемого земельного участка составит 90000 рублей. Величина налогового отчисления соответствующим образом уменьшится до 270 рублей. При рассмотрении перерасчета для участков с более существенной стоимостью экономия становится заметно ощутимее.

Как оформить льготу?

Земельный кодекс РФ

Чтобы получить льготу, налогоплательщику нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции с документом, подтверждающим наличие у заявителя прав на уменьшение налоговой базы. К примеру, инвалиду нужно представить справку, свидетельствующую о наличии у него группы инвалидности.

При появлении любого рода вопросов в отношении получения налоговых льгот, необходимо обращаться в представительство муниципального образования по месту расположения земельного участка либо в отделение налоговой инспекции. Порядок расчета может отличаться в разных субъектах РФ, поэтому данные вопросы следует уточнять в индивидуальном порядке.

Земельный кодекс РФ. Скачать бесплатно

Земельный кодекс РФ

Можно ли вернуть переплату за прошедший период?

По закону за налогоплательщиком, располагающим правом на снижение налоговой базы, есть право получения компенсации за срок в 3 года с даты появления права на льготу. Излишне уплаченные средства будут возвращены либо зачтены в пользу следующих отчетных периодов.

Для использования этого права, налогоплательщику нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции с письменным заявлением. На его подачу у налогоплательщика остается 3 года с момента переплаты.

Уполномоченный сотрудник налоговой инспекции рассмотрит заявление в течение 10 дней с момента его подачи. Непосредственно переплата будет возвращена на протяжении месяца.

Заявление на предоставление льготы. Скачать бесплатно

Заявление на предоставление льготы

– Кто освобождается от уплаты земельного налога

Источник: https://law-world.ru/yuridicheskaya-praktika/nalogi/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-zemelnogo-naloga.html

Кто освобожден от уплаты земельного налога 2020 – пенсионеры, закон, порядок, физические лица

Лица освобождаемые от уплаты земельного налога

Уплата земельного налога способна стать серьезной статьей расходов. Однако государство готово помочь ряду налогоплательщиков. Сегодня существует ряд льгот, позволяющих полностью избавиться от необходимости во внесении отчисления в бюджет за землю.

Однако правом на преференцию обладают не все граждане. Если человек хочет воспользоваться льготой, он должен разобраться, кто освобожден от уплаты земельного налога.

Кто обязан заплатить?

Платить налог на землю обязаны все владельцы участка. При этом неважно, какой статус имеет плательщик. Вносить денежные средства в местный бюджет обязаны физические и юридические лица, которые владеют участком на основании прав пожизненной собственности или бессрочной эксплуатации. Платить налог нужно ежегодно.

Его размер зависит от кадастровой стоимости участка и установленной ставки. Максимальный размер отчислений не может быть больше 0,3% или 1,5% в зависимости от типа участка.

Законодательство

Разбираясь, кто освобождается от уплаты земельного налога в 2020 году, необходимо обратиться к действующему законодательству.

Список лиц, имеющих право избежать оплаты отчисления в бюджет, закреплен в статье 395 НК РФ.

Однако в вышеуказанном нормативном акте отражены только федеральные льготы. Преференции могут быть установлены и на местном уровне. Потому необходимо познакомиться и с локальными законами, регулирующими предоставление льгот.

Кто освобожден от уплаты земельного налога?

В зависимости от того, какой статус имеет претендент на льготу, особенности предоставления преференции могут различаться.

Экспертный совет ознакомится со списком привилегий, предоставляющихся конкретной группы лиц, под которую попадает человек.

Юридические лица

Перечень физических лиц, имеющих право не платить земельный налог, отражен в действующем законодательстве.

От уплаты отчислений в бюджет освобождаются:

  • компании, которые входят в состав уголовно-исполнительной системы;
  • центр управления, который расположен в Сколково;
  • учреждения, которые являются организациями инвалидов;
  • общественные организации, в которых работает больше 80% лиц с инвалидностью, при этом земля должна использоваться для осуществления деятельности, предусмотренной уставом компании;
  • учреждения, которые занимаются производством и реализацией изделий традиционного художественного промысла, деятельность должна быть для утверждения основной;
  • организация, которая признана резидентом особой экономической зоны;
  • компания, на земельных участках которой расположены автомобильные дороги;
  • религиозные учреждения, но только в случае, если земля используется в благотворительных целях или исключительно по назначению;
  • предприятия, занимающиеся судопроизводством и находящиеся в рамках особой экономической зоны;
  • субъекты, исполняющие управленческие функции, также освобождаются от уплаты налога.

Система налогообложения организации на возможность избежать потребности во внесении земельного налога влияния не оказывает. Не стоит путать отчисление в местный бюджет, взимаемое с земли, и НДФЛ. Это разные виды налогов.

Физические лица

К категориям льготников по земельному налогу относятся:

  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • граждане, которые получили звание герои России или СССР, а также лица, которые являются полными кавалерами ордена славы;
  • ветераны и инвалиды ВОВ или иных боевых действий;
  • граждане, которые принимали участие в ядерных испытаниях, ликвидации аварий;
  • люди, получившие лучевую болезнь или пострадавшие от воздействия радиации иным способом;
  • граждане, признанные инвалидами с детства.

Ветераны труда и многодетные семьи в вышеуказанный перечень не входят. Избавиться от потребности во внесении земельного налога могут и представители коренных народов Сибири, севера или Дальнего Востока, а также их общин.

Пенсионеры

В действующем законодательстве не содержится положений, позволяющих пенсионерам не платить земельный налог.

Однако граждане, являющиеся представителями группы, могут попадать в одну из категорий физических лиц, имеющих право на снижение налогооблагаемой базы или невнесения отчисления в бюджет.

Порядок оформления льготы

Процесс оформления льготы не отличается сложностью. Чтобы избавить себя от необходимости во внесении земельного налога, потребуется выполнить следующие действия:

  1. Подготовить пакет документов. Бумаги нужно предоставить в полном объеме. Если необходимый пакет документации будет предоставлен не полностью, представители уполномоченного органа отклонят заявление гражданина.
  2. Обратиться в уполномоченный орган. Решение о предоставлении льгот на земельный налог принимают представители ФНС РФ. Бумаги нужно подавать в местное отделение организации, расположенной по адресу проживания заявителя.
  3. Дождаться принятия решения. Специалист уполномоченного органа проверит предоставленные документы. Если в процессе осуществления деятельности выяснится, что гражданин действительно имеет право на льготу, заявку одобрят. Владельцу участка при этом сообщают итоговое решение.

Процедура выполняется только один раз. Если человек единожды получил право на льготу, она будет автоматически пролонгироваться на следующие налоговые периоды, если в заявлении не было указано, что оформление преференции выполняется на определенный срок.

Необходимые документы

Принятие решения о предоставлении льготы осуществляется на основании переданных документов. Список бумаг может различаться в зависимости от статуса гражданина который хочет воспользоваться преференцией.

Однако существует классический набор документации, необходимой в любом случае. В список входят:

  • заполненное заявление;
  • индивидуальный номер налогоплательщика;
  • паспорт заявителя;
  • документы на земельный участок;
  • бумаги, подтверждающие наличие права на получение льготы.

Особое внимание стоит уделить заполнению заявления. Документ должен быть составлен в соответствии с нормами действующего законодательства. В ином случае представители уполномоченного органа отказываются рассматривать заявку.

Документ составляется на особом бланке. Его можно получить, обратившись в ФНС РФ. Бумагу можно скачать и в интернете. Однако ее форма должна соответствовать установленным требованиям. Потому эксперты советуют загружать бланк документа только из проверенных источников.

На видео об освобождении от налога на землю

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/kto-osvobozhden-ot-uplaty-zemelnogo-naloga/

Кто освобождается от уплаты земельных налогов

Лица освобождаемые от уплаты земельного налога

Владельцы земельных наделов согласно Налоговому кодексу РФ облагаются обязательными платежами. В случае пожизненного пользования землей или бессрочного владения тоже приходится вносить налоговые вычеты. Граждан интересует вопрос, кто освобождается от уплаты земельного налога, каков порядок освобождения.

Правовое регулирование, особенности взыскания платежа

Существуют определенные группы граждан, которые пользуются льготами по уплате налогов, об этом говорится в 395 и 391 статье Налогового кодекса РФ. Освобожденной категории лиц от полных выплат налога на имущество требуется предоставлять специальные справки в местное самоуправление и налоговые учреждения.

Земельный налог начисляется в рамках НК Российской Федерации. Он является обязательным для всех собственников участков. Владельцами бывают физические, а также юридические лица.

Налог на землю оплачивают:

  1. Собственники.
  2. Граждане, наделенные правом бессрочного использования земель.
  3. Те, кто стал наследником владений, передающихся на пожизненное использование, надлежит оплатить требуемую сумму.

К налогоплательщикам не относятся:

  1. Те граждане, которые используют земли на правах срочного пользования. Такое владение наделом считается безвозмездным.
  2. Лица, кто пользуются территорией по арендаторскому соглашению.

Объектом системы налогообложения становятся все земли, расположенные в населенных пунктах, где установлен обязательный платеж на землю.

Не облагаются налогом территории с ограничениями в обороте в соответствии с Законодательством РФ, а также земли, изъятые из оборота. Они являются освобожденными от различных выплат.

Существует понятие налоговой базы, оно равнозначно кадастровой стоимости надела. В Земельном законодательстве РФ подробно описана информация по данному вопросу.

В Земельном кодексе говорится: чтобы вычислить кадастровую цену участка, следует провести государственную оценку территории.

Налог на землю уходит в местный бюджет. Налоговая инспекция информирует физических лиц о приближающейся дате выплат. Она составляет налоговую величину для граждан исходя из данных Госкадастра.

В статье 391 Налогового кодекса РФ говорится о том, что существует необлагаемая сумма, она равна 10000 рублей. На такую сумму уменьшается налоговая база для льготной категории граждан. Людям потребуется заплатить меньше, что положительно скажется на их благосостоянии.

Если участок числится в совместной собственности, то при долевом варианте каждый платит свою часть налога. Когда предусмотрено совместное владение, то база подсчитывается в равных долях для каждого участника собственности.

Если человек купил надел под собственную стройку, то ему начисляется налог с коэффициентом, равным 2. Этот показатель остается до сдачи объекта.

При расчете земельного платежа налоговую величину уменьшают на показатель кадастровой стоимости, что составляет 600 м2 от площади земельного надела. Правило касается:

  1. Граждан, указанных в 391 статье НК РФ.
  2. Пенсионеров, граждан в возрастном интервале от 60 до 65 лет.

Кто освобождается от уплаты земельного налога полностью, уменьшение базы для уплаты налога

Освобождаются от налоговых выплат за земельные участки:

  1. Все организации уголовной системы Минюста РФ касаемо участков для выполнения служебных обязанностей.
  2. Компании, у которых имеются участки под дороги федерального назначения для общего использования, могут не уплачивать взносы.
  3. Организации, которые имеют земли запаса. Чаще всего они представляют собой мобилизационные запасы территорий. К ним можно отнести полигоны для испытания оружия, авиации.
  4. Все религиозные сообщества вместе с принадлежащими им землями. На них могут находиться постройки духовного предназначения.
  5. Союзы инвалидов и общественные организации.
  6. Народные художественные сообщества вместе с землями, которые используют для ремесла.
  7. Физические лица, если они относятся к коренным жителям Сибири, малой группе народов Севера. Также к ним допускается отнести жителей Дальнего Востока. Они используют наделы для поддержания своего жизненного уровня и дальнейшего развития культуры своего народа.
  8. В нашей стране есть Академия наук, при ней существуют научные организации. Они не платят налоги согласно законодательству РФ.

Льготные условия по выплатам предоставляются пользователям особых экономических зон. Данный период составляет пять лет. Судостроительным компаниям льготное предложение дается на десять лет. Представители свободных экономических зон получают льготные привилегии на три года.

Органы местной власти не выплачивают налоговые исчисления. Если фирма задействует труд инвалида, то получает дополнительные льготы и привилегии.

Каждый желающий может уточнить о предоставлении льгот в своем регионе.

Пример использования и расчет налога

Если за отчетный период в ведомости появляется строка о предоставлении льгот, то высчитывается определенный коэффициент.

Формула: К=Mn/Mk,

где К — является коэффициентом, Mn — количество месяцев, когда льготы не предоставлялись;

Mk — количество месяцев за налоговый период по календарю. Тот месяц, когда предоставили налоговые льготы принято считать полным.

Если по каким-либо причинам убрали льготы, то расчет остается неизменным. Месяц прекращения льгот считается полным. Подробно о подсчетах налога говорится в 396 статье НК РФ.

Возможно уменьшение налоговой базы. Налогоплательщик сам выбирает участок земли, которого коснется искомая льгота. Не учитывается категория аграрных наделов, а также целевое предназначение земель.

Если своевременно не предоставили уведомление, то вычет налога происходит касательно одного земельного надела. Сумма налоговых исчислений будет максимальной.

Если по итогам подсчетов налоговая база стала равняться отрицательному числу, то для удобства подсчета ее приравнивают к нулю.

Как оформить льготу

Указ президента от начала 2018 года постановил, что пенсионеры не будут платить налог на землю на 6 соток. Изменения прописаны в Налоговом кодексе РФ.

Также предоставляются льготы участникам дачных товариществ (СНТ).

Чтобы оформить льготы, гражданину необходимо подать заявление до 1 июля 2018 год. В нем следует указать выбранный участок. Пишутся все персональные сведения о налогоплательщике, нельзя забывать кадастровые сведения. Их тоже нужно указать в заявлении. Уведомление нужно передать в Налоговую инспекцию. Если не уведомить органы, то они посчитают налог по максимальным ставкам.

Если люди раньше получали льготы, они автоматически получают их при подсчете показателей.

Следующим шагом считается подтверждение полагающихся льгот. Если человек вышел на пенсию, им становится пенсионное свидетельство.

Если необходимые документы своевременно не предоставить, то работники инспекции сами запрашивают нужные бумаги, после чего информируют налогоплательщика о состоянии его дел.

Чтобы подать заявление допускается:

  1. Прийти в Налоговую инспекцию, написать по образцу заявление, подтвердить свое право на льготу.
  2. Зайти в МФЦ, в нем заполнить заявление.
  3. Разрешается самостоятельно распечатать бланк с сайта ФНС Российской Федерации, после чего отправить документ Почтой России.
  4. Самый быстрый способ – это зайти через сайт «Госуслуг» либо через свой кабинет налогоплательщика.

На протяжении 30 дней заявление проходит проверку. В личном кабинете на сайте «Госуслуги» есть возможность увидеть всю необходимую информацию.

Можно ли вернуть переплату за прошедший период

Переплату за прошлый год вернуть может каждый налогоплательщик, но не каждый это делает. Многие опасаются, что инспектор повторит свою проверку. Сотрудник налоговой службы вправе прийти с повторным визитом, если выявились какие-либо несоответствия по документам.

Существует несколько вариантов возврата денежных средств:

  1.  Гражданину не следует отправлять уточняющую декларацию, если он увидел переплату. Об этом говорится в статье 81 НК Российской Федерации. Законодательство в данном случае не исключает право возврата средств, переплаченных в налоговую. Организации или гражданину необходимо написать заявление по установленному образцу. Его можно найти в интернете. Налоговик берет все документы, после принимает решение. В данном случае есть определенный нюанс по 78 стать НК РФ: заявление допускается подавать не позже трех лет с момента прохождения платежа. Органы могут отказать в выплате, если гражданин имеет задолженность по другим налогам или пени.Заявление можно написать без уточняющей бумаги, декларацию в данном случае подавать необязательно. Инспектор изучает бумаги и принимает соответствующее решение.Налогоплательщик должен быть извещен в письменном виде об исходе дела. Без декларации достаточно сложно понять, была ли действительно переплата.
  2. Еще один способ – это отправить декларацию надлежащего вида без заявления. Такое действие на практике считается новым. В законодательстве есть момент, по которому разрешается не поднимать прошлые периоды для выяснения ошибок. Согласно Статье 54 Налогового кодекса РФ гражданин может произвести повторный расчет итоговой суммы налога за год, если он выяснил, что допущена ошибка. При таком подходе все переплаты будут отражены в новой декларации.
    В итоге уменьшится сумма налоговой базы. Инспекции не будет необходимости повторно проверять весь период.
  3. Вычеты на НДС не входят в список возможных исправлений по налоговым переплатам. Налоговая база корректируется согласно 54 статьи НК РФ. Получается уменьшение итоговой суммы выплаты.

Что еще нужно знать

В условиях землепользования освобождаются от налога участники военных действий, герои войн. Для них используется схема с уменьшением обязательного платежа на 10000 рублей. Расчет для военнослужащих также идет из кадастровой стоимости. Освободиться от полных выплат допускается людям пенсионного возраста.

Если гражданин владеет участком, например, в 12 соток, то платеж рассчитывается на 6 соток площади надела.

Бывают случаи, когда участков в собственности два или больше. Тогда владелец сам выбирает землю для предоставления льготы. Проинформировать органы о выбранном участке следует до начала июля 2018 года. Разрешается направить данные в любую налоговую инспекцию. Если искомая информация не поступает, то органы сами выбирают земельный надел, облагающийся налогом по льготной схеме.

Источник: https://ZaZemlyu.ru/zemelnoe-pravo/nalog/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.