Льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан

Содержание

Какими мерами господдержки могут воспользоваться самозанятые?

Льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан
pixabay.com

По состоянию на 23 июня 2020 года регистрация самозанятых действует в 23 российских регионах. С 1 июля 2020 года этот режим распространится на всю страну.

В период пандемии коронавирусной инфекции, многие самозанятые оказались в тяжелом финансовом положении. Портал вашифинансы.рф рассказывает, какие меры господдержки были созданы для тех, кто платит налог на профессиональный доход.

Возврат налога за 2019 год

По распоряжению президента РФ Владимира Путина, самозанятым вернут налог на доход, уплаченный ими в 2019 году. Получить можно всю сумму налога, которая была перечислена в бюджет до 30 апреля 2020 года.

Для этого не нужно предпринимать каких-либо действий. В приложении «Мой налог» самозанятому нужно указать данные банковской карты, и деньги перечислят автоматически.

Увеличение налогового вычета в 2020 году

Для самозанятых ставка налога составляет 4% для тех, кто работает с физлицами, и 6% – для работающих с юридическими лицами и ИП. Но каждый, кто оформился как самозанятый, имеет право на налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Вычет позволяет уменьшить выплачиваемые налоги до 3 и 5% соответственно.

В 2020 году самозанятым автоматически перечислят и дополнительный налоговый вычет в размере 12130 рублей. Эта будет сделано через приложение «Мой налог».

«Сумма налога, подлежащая уплате с 1 июля по 31 декабря 2020 года, уменьшается на сумму неиспользованного налогового вычета , увеличенного на 12130 рублей». – отмечается в тексте постановления правительства РФ.

Эти деньги будут автоматически использоваться для оплаты налогов в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года, причем ими можно будет оплачивать налог на профессиональный доход полностью.

Но, если часть дополнительного вычета останется неиспользованной, то в 2021 году ее аннулируют.

Остаток первоначального налогового вычета (10 тысяч рублей) при этом сохранится: ее можно будет использовать на первоначальных условиях.

Пособие по безработице

Самозанятые могут рассчитывать и на пособие по безработице. Для его получения им необходимо прекратить свою деятельность в качестве самозанятого. Это можно сделать через приложение «Мой налог»:

· Необходимо нажать в нем кнопку «Сняться с учета НПД»;

· Дождаться уведомления из налоговой службы о снятии с учета;

· Подать заявление о постановке на учет в центр занятости.

Подать заявление можно в электронной форме – через порталы госуслуг или «Работа в России». Самозанятые могут рассчитывать на минимальное пособие по безработице, но в разных регионах могут действовать свои нормы.

Например, в Москве граждане, которые перестали быть самозанятыми и получили статус безработных после 1 марта 2020 года, а также подтвердили занятость не менее 60 дней в 2020 году, могут рассчитывать на ежемесячную выплату в размере 19 500 рублей за март-июнь 2020 года.

Если же занятость была меньше 60 дней, то пособие по безработице составит 3 800 руб. Информацию о размере пособия и региональных доплатах можно узнать в центрах занятости по месту жительства.

Справка:

Самозанятость — форма получения вознаграждения за свой труд непосредственно от заказчиков, в отличие от наёмной работы.

В качестве самозанятого может зарегистрироваться любой гражданин.

В законе не сформулирован список доступных сфер деятельности для специального режима налогообложения, но есть ряд ограничений. «Налог на профессиональный доход» не может применяться, если в сферу деятельности входит:

· реализация подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке;

· перепродажа товаров;

· добыча и/или реализация полезных ископаемых;

· предпринимательская деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии или агентских договоров;

· доставка товаров с приемом/передачей платежей в интересах других людей.

Ограничения

Применять налог для самозанятых можно в случае, если:

  • доход за год не превышает 2,4 млн рублей;
  • нет наёмных рабочих.

Регионы, в которых действует режим регистрации самозанятых по состоянию на 23 июня 2020 года:

Москва

Санкт-Петербург

Воронежская область

Волгоградская область

Калужская область

Ленинградская область

Московская область

Нижегородская область

Новосибирская область

Омская область

Ростовская область

Самарская область

Сахалинская область

Свердловская область

Тюменская область

Челябинская область

Красноярский край

Пермском край

Ненецкий автономный округ

Ханты-Мансийский автономный округ-Югра

Ямало-Ненецкий автономный округ

Республике Башкортостан

Республика Татарстан

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b4f361357bd1c00a904f362/kakimi-merami-gospodderjki-mogut-vospolzovatsia-samozaniatye-5ef1a9861b96787f770f3c8c

Самозанятость плюсы и минусы для пенсионеров, есть ли надбавка к пенсии у плательщиков НПД

Льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан

Пенсионеры в России – одна из наиболее малообеспеченных и уязвимых групп граждан. Многие из них стараются использовать любую возможность для получения дополнительного заработка. Кто-то продолжает работать по трудовому договору, но немало и тех, кто обеспечивает себе доход, оказывая услуги в частном порядке.

В настоящее время в любом регионе страны можно получить статус самозанятого лица. Это даёт возможность вести деятельность в правовом поле, однако придётся платить небольшой налог.

Может ли пенсионер быть самозанятым и получать дополнительный доход? Безусловно, ведь никаких ограничений в этой части законом не предусмотрено.

Но что даёт такой статус тем, кто получает выплаты от государства, и чего он лишает? Будет ли проиндексирована пенсия, не пропадут ли доплаты и иные льготы? Давайте подробно рассмотрим эти вопросы.

Налоговый режим для самозанятых

Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях.

В 2019 году для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами.

Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.

Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:

  1. Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
  2. Не нанимает работников, всё делает своими силами.
  3. Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
  4. Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.

Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:

  • платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
  • формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.

При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:

  • не нужно платить взносы в Пенсионный фонд, а эта сумма в 2020 году составляет минимум 32 448 рублей;
  • нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
  • не придётся подавать вообще никаких отчётов;
  • будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.

Что с пенсией

Итак, самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Но для пенсионеров есть ещё один очень важный момент – это размер пенсионной выплаты. Обычно их волнуют такие вопросы:

  1. Будет ли пенсия индексироваться? Неработающим пенсионерам ежегодно пересматривают размер страховой пенсии с учётом инфляции. В 2020 году благодаря этому пенсии выросли на 6,6%.
  2. Будет ли начисляться доплата до регионального прожиточного минимума? Она положена неработающим пенсионерам в случае, если сумма пенсии до него не дотягивает.

Смысл обоих вопросов сводится к следующему: самозанятый пенсионер является ли работающим лицом или нет? Нет, не является! Ведь он не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж. Поэтому такой гражданин сохраняет право и на индексацию пенсии, и на региональную социальную доплату. Такие пояснения даёт ФНС на своём сайте.

По поводу надбавки поясним ситуацию в Москве. В столице есть понятие городского социального стандарта – это 19 500 рублей.

На такую сумму может рассчитывать неработающий пенсионер, который зарегистрирован по месту жительства в Москве не менее 10 лет.

Тем, кто прожил в столице меньше, положена региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера – это 12 578 рублей в месяц. Суммы приведены для 2020 года.

Вопрос: пенсионер лишается московской надбавки, если стал самозанятым? Нет, любая из этих доплат за ним должна сохраниться, поскольку он считается неработающим.

Однако нужно учитывать два важных момента:

  1. Пенсионные взносы на НПД можно платить добровольно. И если самозанятый пенсионер выбрал такую тактику, то он приравнивается к работающему. Соответственно, право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает.
  2. Некоторые льготы рассчитываются исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитываться и доходы от самозанятости. Поэтому, вероятнее всего, право на подобные льготы также будет утрачено. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг.

Если вести деятельность неофициально

Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.

В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек.

Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства.

Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.

Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.

Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.

Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%.

По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим).

Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.

Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.

Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.

Если пенсия ещё впереди

Отдельного внимания заслуживает вопрос о статусе самозанятого для тех, кто пока ещё не дожил до пенсии. Мы упомянули о том, что период деятельности в этом статусе не засчитывается в страховой стаж.

Это значит, что если всё время работы, необходимое для начисления пенсии, быть самозанятым, то на страховую (в прошлом трудовую) пенсию рассчитывать не придётся.

При достижении соответствующего возраста будет назначена социальная выплата, но её размер меньше и назначается она позже.

Также упоминалось о добровольных пенсионных отчислениях – по сути, это возможность купить страховой стаж.

Например, чтобы 2020 год полностью в него вошёл и учитывался при начислении пенсии в будущем, нужно перечислить за него 32 448 рублей.

В принципе, самозанятый вправе платить и меньшую сумму на добровольное пенсионное страхование. Однако тогда в стаж пойдёт не целый год, а лишь его часть.

Подведём итоги

Итак, мы разобрались, может ли пенсионер стать самозанятым, и какие последствия это может для него повлечь. Из сказанного выше можно сделать такие выводы:

  1. Пенсионер может стать самозанятым, платить НПД и не опасаться санкций со стороны налоговых органов.
  2. Право на индексацию пенсии и получение региональной надбавки до прожиточного минимума он при этом не потеряет, если не будет добровольно платить пенсионные взносы. А вот отдельные льготы, право на которые базируется на размере среднемесячного заработка, могут стать недоступны.
  3. Придётся платить небольшую часть дохода в бюджет. Однако, как минимум в 2 раза меньше по сравнению с НДФЛ, риск уплаты которого есть для незарегистрированных предпринимателей.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/samozanyatost-plyusy-i-minusy-dlya-pensionerov

Самозанятых признали малым бизнесом: какие льготы теперь они могут получить

Льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан

Теперь самозанятые, так же как и индивидуальные предприниматели, смогут получить займы (до одного миллиона рублей) от государственных микрофинансовых организаций и помощь от фондов содействия кредитованию, а также оформить льготную аренду коворкингов и бизнес-инкубаторов.

То есть будут обладать всеми льготами, уже доступными для предприятий малого бизнеса. Соответствующее постановление подписал премьер Михаил Мишустин. На первый взгляд кажется, что теперь самозанятые и малый бизнес наконец-то получили поддержку от государства и их уравняли в правах. На самом деле всё не так однозначно.

Нормативные документы приняли, но многие проблемы всё равно остались. В тонкостях вопроса разбирался Лайф.

Государственные чиновники не раз заявляли о своей поддержке малому бизнесу и самозанятым. И действительно, самозанятым, пострадавшим от ограничительных мер в условиях пандемии вируса CoViD-19, вернули уже уплаченный ими налог за прошлый 2019 год, и в соответствии со ст. 14.

1 закона 209-ФЗ “О развитии малого предпринимательства” они могут воспользоваться теми же льготами, что ИП и ООО. А Постановлением Правительства РФ № 1563 их включили в программу госсубсидий “Экономическое развитие и инновационная экономика”, в которой перечислено множество опций.

Например, малому предпринимателю или самозанятому предоставляется право обратиться в центры “Мой бизнес” и бесплатно получить консультацию по вопросам кредитования, налогообложения, бухучёта.

К сожалению, включение самозанятых в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) постановлением пока не предусмотрено, а значит, им не положены кредитные каникулы и перенос сроков уплаты налогов.

Вместо этого предлагается финансовая поддержка в виде займа в государственных микрофинансовых организациях, которые могут предоставить сумму до одного миллиона рублей под ставку от 8% годовых. Но такие условия заимствования положены тем, кто сможет доказать, что он пострадал от последствий коронавируса.

Также под вопросом и льготы по лизингу. По статистике, доля лизинговых сделок в сегменте МСП достигла почти половины всего объёма рынка лизинга, за три года государственная поддержка превысила 6 млрд рублей. Поэтому было бы логично, чтобы такие же льготы были распространены и на самозанятых.

Но опять же, как правило, для получения этих льгот необходимо состоять в реестре субъектов МСП, кроме того, во многих регионах есть и дополнительные ограничители.

Например, в Москве субсидии на компенсацию лизинговых платежей предоставляют только тем предпринимателям, которые являются резидентами инновационных кластеров или креативных технопарков. Да и поставить лизинговый автомобиль на бухгалтерский учёт самозанятые не смогут — ведь согласно закону они освобождены от этой обязанности.

Тем, кто не отвечает требованиям финансовых организаций, предлагается обратиться в региональные фонды содействия кредитованию и получить помощь там. Получается это, увы, далеко не у всех.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), количество зарегистрированных в России самозанятых в сентябре 2020 года достигло более одного миллиона человек. При этом с января 2019 года самозанятые обнародовали доходы более чем на 130 млрд руб. и уплатили налоги на 3,5 млрд руб.

По налоговой статистике, у 82% граждан, которые сейчас официально числятся самозанятыми, до постановки на учёт никаких доходов от предпринимательской деятельности не зарегистрировано, а у 42% самозанятых вообще не было официальных доходов ещё за год до постановки на учёт.

Очевидно, что правительство заинтересовано в дальнейшем “обелении” тех, кто получает доход от различных подработок и оказания мелких услуг.

Поэтому для тех, кто “вышел из тени” и зарегистрировался в качестве самозанятого, предусмотрены льготные ставки налогообложения: при работе с физическими лицами — 4%, с юридическими — 6%.

Россияне становятся самозанятыми по разным причинам, кто-то свою подработку сделал основной работой, а кто-то вынужден был открыть своё микродело и зарегистрироваться, чтобы не получать претензии в неуплате налогов от полученного дохода, — говорит член Межрегиональной коллегии адвокатов Москвы Дмитрий Шагин. — Но парадокс в том, что если у самозанятого нет другой работы, то он никак не защищён от рисков. Многие из тех, кто по факту занимается трудовой деятельностью как самозанятый, не регистрируются официально не только из-за опасений раскрыть свою деятельность государству и заплатить налоги.

Источник: https://life.ru/p/1350565

Господдержка для самозанятых: какие льготы предоставило правительство

Льготы для социально обеспеченных самозанятых граждан

Юрист компании Prospectacy Илья Дурницын подготовил аналитический материал о феномене самозанятых в России, а также о том, как помогает правительство этой категории граждан в условиях пандемии.

Понятие «самозанятость» для российского права является относительным новшеством – законотворцы только с 2017 года попытались перенять опыт зарубежных коллег и ввести новый налог.

Несмотря на успех налога на самозанятых за рубежом (например, в США Self-employment tax + income tax = налог на самозанятых, платят примерно 30% граждан), в России новая практика проходила со скрипом.

К 1 января 2018 года было зарегистрировано всего 936 самозанятых.

Неприятие нововведения связано с привычкой самозанятых не платить налог и не регистрировать свою деятельность в госорганах.

И это несмотря на относительно низкую ставку в 4% или 6% – в Великобритании, например, налог у самозанятых стартует от 20%.

По данным на 27 июня 2018 года 25 млн граждан России получали доходы не по трудовому договору. Тем не менее, данная трудовая деятельность требовала легитимного налогообложения и уже к 1 января 2019 года был разработан разработан новый режим налогообложения – «Налог на профессиональный доход», который распространили сперва на 4 региона РФ, а в феврале 2019 года еще на 19 регионов.

Итог «эксперимента» – на 2020 год зарегистрировано более 600 тысяч человек.

Теперь более 600 тысяч самозанятых, исправно платящих налоги, попали в неоднозначную ситуацию, при которой они не могут работать из-за ограничений, связанных с COVID-19. В связи с этим правительство разработало законопроект № 916988-7 по поддержке малого и среднего бизнеса, а также по поддержке самозанятых граждан. Законопроект еще не опубликован, но уже был подписан президентом РФ.

Наши юристы разобрались в законопроекте, а также пообщались с налоговым органом, чтобы точно понимать, какую господдержку ждать самозанятым в 2020 году. Пойдем по пунктам.

Налоговый капитал

Первая и самая важная мера касается так называемого «налогового капитала».

Это средства, которые можно тратить как для уплаты новых налогов, так и для погашения задолженности по ним. Выплата составит 1 МРОТ ( 12 130 рублей).

Предусмотрена она только тем гражданам, кто был зарегистрирован в качестве самозанятых до 1 июня 2020 года.

С 1 июля по 31 декабря 2020 года налоговый вычет будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход самозанятых граждан.

То есть всем зарегистрированным самозанятым, которые соответствуют условиям, будут АВТОМАТИЧЕСКИ переведены средства, которые будут использоваться в учет ТОЛЬКО налога на самозанятых или же в пользу погашения задолженностей.

С 1 января 2021 года неиспользованный остаток дополнительного налогового вычета будет аннулирован, основной налоговый вычет будет сохранен. По факту мы имеем снижение налоговых выплат для самозанятых на сумму 1 МРОТ. Пощупать и посмаковать эти средства не получится.

Возвращение налога за 2019 год

Самозанятым вернут налог на профессиональный доход за 2019 год. По факту самозанятым полагается субсидия в размере уплаченного ими налога на профессиональный доход за 2019 год по состоянию на 30 апреля 2020 года.

Но есть некоторые нюансы. Например, необходимо в течение этого года привязать свою банковскую карту в личном кабинете «Мой налог».

Как это сделать подробно указано на сайте ФНС. Субсидия предоставляется единовременно не позднее 20-го числа календарного месяца. В случае выполнения получателем субсидии условия по привязки банковской карты до 5-го числа этого календарного месяца включительно.

То есть, если карта была привязана до 5-го числа месяца, то в этот же месяц до 20-го числа средства поступят на счет привязанной банковской карты. Если после 5-го числа месяца, то после 20-го числа.

Субсидии не облагаются налогом, соответственно поступившие деньги получателю можно смело использовать, не думая о лишних действиях.

Также стоит понимать, что если налогоплательщик был зарегистрирован в качестве самозанятого в 2019 году, а сейчас снят с учета, то ему тоже полагается субсидия в размере уплаченного за прошлый год налога. Получить ее можно, привязав карту в этом году.

Послабления для самозанятых в статусе ИП

Отдельные меры распространяются на самозанятых, которые одновременно являются индивидуальными предпринимателями. Так введенная правительством отсрочка по уплате арендных платежей за федеральное имущество, которая распространяется на организации и индивидуальных предпринимателей, касается и самозанятых граждан с открытым ИП.

Прочие меры поддержки

Кроме того, самозанятые могут воспользоваться мерами поддержки, доступными для физических лиц.

Население и управляющие компании освобождены от штрафов за просрочку оплаты ЖКХ, косвенно это может распространяться на самозанятых.

Например, если они осуществляют деятельность в квартире и в результате ситуации с коронавирусом потеряли доход, из-за чего не имеют возможности оплачивать коммунальные услуги.

Стоит понимать, что какое-либо мероприятие из данного списка может не пройти автоматически. В таком случае необходимо непосредственно обращаться в свой налоговый орган для получения субсидии. Тем не менее, на 12 июня 2020 года многие самозанятые граждане получили свои выплаты автоматически, следуя указаниям выше.

По мнению наших юристов, категория самозанятых граждан на данный момент имеет достойную поддержку со стороны государства. Ожидать каких-либо дополнительных субсидий для самозанятых не стоит, по крайней мере, если ситуация с пандемией не будет набирать обороты.

17.06.2020

Источник: https://rusbankrot.ru/people/gospodderzhka-dlya-samozanyatykh-kakie-lgoty-predostavilo-pravitelstvo/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.