Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Содержание

Освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Тема оплаты земельного налога в государственную казну интересует многих пенсионеров, ведь суммы зачастую существенные.

Часто родственники оформляют на пенсионеров земельные участки, чтобы воспользоваться их льготами и уменьшить сумму налоговых платежей из семейного бюджета.

В данной статье разберемся, положены ли пенсионерам льготы или освобождение от внесения земельного налога в федеральную казну.

Перечень льгот по земельному налогообложению в РФ

Земельный налог причисляется к региональным платежам, то есть территориальные органы власти самостоятельно устанавливают требования и процедуры оплаты. Размер налогового платежа определяется площадью участка и текущей кадастровой стоимостью.

В РФ есть перечень налогов, которые граждане пенсионного возраста не должны вносить в казну. Отдельные налоги подлежат оплате полностью или частично по сниженной ставке.

В сфере земельного налогообложения большинство льгот применяется в отношении сельхозпредприятий и производителей.

Среди физических лиц льготы применяются исключительно в отношении представителей коренных жителей регионов Крайнего Севера, причем в единственном случае – если земли используются с целью ведения традиционных для местности промыслов.

Еще одной разновидностью льгот выступает снижение налоговой базы, то есть суммы, на которую насчитывается налог. Размер скидки равен 10 тыс. руб., список категорий, касательно которых действует льгота, включает:

  • Герои России;
  • Герои СССР;
  • обладатели Ордена Славы;
  • лица с инвалидностью первой и второй групп (если вторая присуждена до 2004 года);
  • ветераны ВОВ и инвалиды военных действий;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • граждане, получившие дозу радиации во время испытаний и природных катастроф.

Уплата земельного налога

Муниципалитеты на уровне территориальных образований принимают постановления о послаблениях и льготах для разных категорий населения. Узнать о наличии льгот граждане могут в органах власти на местах: в отдельных регионах лица пенсионного возраста обязаны платить по стандартной процедуре, а в некоторых они освобождены от такого налога.

Рассмотрим специфику земельного налогообложения на примере отдельных регионов:

  • в Москве и столичной области льготы по налоговым платежам на земельные наделы для лиц на пенсии отсутствуют, однако данный вопрос может быть пересмотрен местными органами власти;
  • для Санкт-Петербурга характерно иное положение вещей: если у пенсионера во владении пребывает надел площадью до 25 соток, тогда он освобождается от уплаты налога на землю. В силу того, что большинство пенсионеров владеет участками с гораздо меньшей площадью, то и вносить налог они не обязаны;
  • в Одинцово налоговые льготы предоставляются исключительно лицам пенсионного возраста, которые не трудоустроены официально. Для получения такой льготы пенсионер должен обратиться в орган самоуправления и доказать, что он получает только пенсию и не имеет прочих источников прочего дохода;
  • в Самаре разработано несколько видов льгот. Пенсионеры не платят налог на гараж площадью до 24 кв.м, на надел площадью до 6 соток или на участок, где возведен жилой дом. Причем данные участки и постройки не должны эксплуатироваться с целью ведения получения предпринимательского дохода;
  • в Королеве, если пенсионер имеет во владении участок меньше 12 соток, тогда налог уменьшается на 50%.

На основании вышеизложенной информации можно увидеть, что по регионам ситуация с налогообложением существенно отличается. Получить текущую информацию граждане могут в местных администрациях.

Как оформить льготы пенсионерам?

Оформление льгот на внесение земельных платежей носит заявительный характер, то есть гражданин должен обратиться с заявкой в налоговый орган, предварительно собрав пакет документов для оформления льготы или уменьшения суммы налога.

Процесс оформления льготы состоит из нескольких этапов:

  • получение текущих сведений по налогообложению в администрации района. Сотрудники учреждения должны предоставить пенсионеру актуальную информацию касательно текущих налоговых льгот и возможностей налогового вычета для граждан на пенсии;
  • сбор и подготовка пакета документации. Для подачи заявления необходимы паспорт, пенсионное удостоверение, документы на право собственности на конкретный участок земли;
  • предоставление заявки в налоговый орган района. Бланки для заполнения есть в каждом отделении налоговой;
  • получение уведомления об оформлении льготы. В регионах сроки рассмотрения заявления и проверки документации могут варьироваться. Пенсионер получает официальное извещение об уменьшении или отмене оплаты налога на земельный участок.

После получения права на льготу осуществляется перерасчет за период, не превышающий 3 лет. За данный период пенсионер вправе получить компенсацию внесенной суммы, причем данная сумма может быть внушительной.

Что делать, если пришла квитанция на уплату земельного налога?

Если пенсионеру пришла платежка на внесение земельного налога, нет необходимости паниковать.

Приведем для вас рекомендации и пошаговую инструкцию, как следует действовать в такой ситуации:

  • обратиться в районное отделение налоговой службы и выяснить, полагается ли ему освобождение от уплаты налога или определенные льготы;
  • если льготы предусмотрены, тогда пенсионер должен к платежке приложить вышеперечисленные документы и заполнить заявление стандартного образца. После этого он подает документы на оформление льготы по земельному налогу;
  • оплачивать квитанцию пенсионер не должен. В случае наличия льготы гражданину выдадут новую скорректированную квитанцию с уменьшенной суммой, которую необходимо оплатить;
  • если же лицо пенсионного возраста не имеет права претендовать на льготы и послабления, тогда он должен оплатить первичную квитанцию в полном объеме.

В случае, если пенсионер оплатил первоначальную платежку, а затем подал документы на оформление льготы, тогда необходимо написать заявление на возврат средств. Для этого заполняется стандартное заявление, к которому прикладываются реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит излишне уплаченные средства.

Заключение

Земельное налогообложение для граждан пенсионного возраста вызывает много вопросов, и в данном материале мы детально рассказали, кто имеет право на льготы и каким образом их можно оформить. Ситуация по регионам отличается, актуальную информацию необходимо уточнять в местной администрации.

Льготы на уплату земельного налога не предоставляются автоматически, для их получения пенсионер должен написать заявление.

Только таким образом можно полностью освободить себя от внесения земельного налога за имеющийся участок или существенно уменьшить налоговую нагрузку.

Следует помнить, что за недвижимость на участке пенсионеры не платят, то есть имущественный налог не относится к категории обязательных платежей для пенсионеров.

Источник: https://kreditkarti.ru/osvobozhdenyi-li-pensioneryi-ot-uplatyi-zemelnogo-naloga

Налог на землю для пенсионеров 2020: платят ли или нет земельный налог

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем о налоге на землю для людей пенсионного возраста. В конце 2017 года в силу вступили новые изменения в налоговом кодексе, они так же затронули налог на землю для пенсионеров.

Пенсионерам необходимо подробно узнать данное новшество, а также узнать какие права у них теперь есть при уплате данного налога.

Депутаты Госдумы отменили налог для пенсионеров на шесть соток

21 декабря 2017 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Данное поручение сделал президент страны в момент пресс-конференции, которая проходила с журналистами. Он утвердил, что если пенсионеру принадлежат шесть соток земли, то налогом этот участок облагаться не должен совсем. А если площадь участка больше, то налогом будет облагаться меньшая площадь участка, с вычетом необлагаемых 6 соток.

По объяснениям главы комитета Государственной думы по бюджету стало понятно, что это сделано для снижения суммы налога, так как стоимость земли значительно увеличилась при пересчете кадастровой стоимости, а вместе с увеличением стоимости возросли и суммы налогов. Данная льгота распространяется на всех пенсионеров.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2017 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

Как платился налог на землю до 2018 года

Необходимо ознакомиться с нормами налогового кодекса, которые относятся к льготам при уплате земельного налога.

В соответствии со статьей 391 данного кодекса, когда еще не были внесены изменения, налоговые плательщики могли воспользоваться правами вычета в сумме 10000 рублей в одной муниципальной территории, на которой располагается участок и принадлежит по праву бессрочного использования или по наследству. Но в данной статье ничего не сказано, платят ли пенсионеры налог на землю (земельный налог).

Другими словами, данный вычет представлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговых органов производили расчет земельного налога уже с учетом данного вычета.

Но такая льгота распространялась только на несколько категорий граждан:

  • Героев РФ и СССР, а также кавалеров ордена Славы.
  • Граждан, которые имеют инвалидность 1 и 2 группы.
  • Инвалидов с детства.
  • Ветеранов и инвалидов ВОВ и других боевых действий.
  • Пострадавших от аварии в Чернобыле.
  • Граждан, которые испытывают ядерное оружие, а также тех, кто занимается ликвидацией ядерных установок на полигонах.
  • Граждан, которые стали инвалидами в результате испытания ядерного оружия.

Сумма такого вычета не зависела от реальной стоимости земельного участка и материального положения плательщиков. А вот льготы по земельному налогу для пенсионеров в данном списке отсутствовали. Многие считали это несправедливостью, в итоге ее исправили.

Какова налоговая льгота сейчас

В соответствии с последними изменениями в Налоговом комплексе, теперь налог не уменьшается на фиксированную сумму в 10 000 рублей для льготных категорий граждан, а пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за 6 соток земли, которые находятся в собственности.

Другими словами, с 2018 года предоставляется льгота не на фиксированную сумму 10 000 рублей, а на 6 соток земельного участка.

Список категорий граждан, которые имеют права на данную льготу остался прежним, просто к нему добавили пенсионеров. Право на данную льготу имеют все пенсионеры, то есть:

  • Получатели пенсии, которые были назначены по пенсионному законодательству.
  • Мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины, достигшие возраста 55 лет, которым на законодательном уровне положено пожизненное обеспечение.

В соответствии с законом, если человеку положена пенсия по потере кормильца или досрочная пенсионная выплата, то право на получение данной льготы они имеют.

Стоит знать, что материальное положение человека, достигшего пенсионный возраст в данном случае не учитывается. Право на получение данной льготы получили и пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность.

Многие спрашивают, освобождаются ли пенсионеры от налога на землю, да они не платят налог, если их участок менее 6 соток, если участок больше, то начисление налога будет происходить за вычетом 6 соток.

Если, после того как произошел вычет, налоговая база получает отрицательное значение, то налог будет равняться 0.

Расчет налога для льготника происходит по соответствующей формуле: Сумма налога = общая площадь участка – 6 соток.

Как применяется новый налоговый вычет

Сейчас актуальным стал вопрос, должен ли пенсионер платить налог на землю, если на него оформлено несколько земельных участков. Использовать данную льготу можно при нескольких участках, но вычитаться 6 соток будет только с одного участка, на который пенсионер предоставит документы.

При выборе участка, который попадает под льготу, требуется сообщить об этом в налоговые органы. Подать заявление на получение льготы на участок необходимо до 1 ноября, если этого не произойдет, то начисление налога будет произведено в полном объеме. А решение об участке должно приниматься только один раз, переиграть в дальнейшем не получится.

То есть, если у пенсионера 2 участка, то для получения льготы на земельный налог для пенсионеров в 2020 году, ему необходимо обратиться в ФНС до 1 ноября.

Чаще всего документы предоставлять в налоговую инспекцию не требуется, так как у них есть все данные, но в некоторых случаях может понадобиться предоставление кадастрового номера участка и договор, на основании которого он становится собственностью, например, договор купли продажи.

Стоит знать, что форма уведомления, которую необходимо заполнить утверждает непосредственно ФНС в соответствии с законодательством. Направлять это уведомление можно в любой налоговый орган не только при личном обращении, но и на официальном сайте налоговой службы.

Если человек не успел подать заявление на льготу или не стал этого делать, то сотрудник выберет участок с самым большим налогом и сделает по нему вычет 6 соток, такое решение становится справедливым.

Как получить новый налоговый вычет на землю в 2020 году

По новому закону получить налоговый вычет по земельному налогу пенсионеры могут уже за 2017 год. Для этого требуется обратиться с заявлением в налоговые. После подачи заявления изменить выбор не получится. Само заявление выглядит примерно так:

Но мало кто знает, должны ли пенсионеры платить земельный налог, если данное заявление не будет подано – нет, сотрудники произведут вычет по участку с максимальной суммой налога.

В налоговых органах имеется информация обо всех участках, которые находятся в собственности, так как у них имеется межведомственный обмен с государственным Росреестром.

Хотя не совсем становится понятно, зачем пенсионеру писать заявление на выбор участка, по которому будет осуществляться льгота, если ФНС все равно произведет расчет и вычет 6 соток по участку с максимальной кадастровой стоимостью и налогом.

Вы можете задать вопрос в форме комментариев, стараемся отвечать всем.

Источник: https://helpguru.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov

Налоговая льгота пенсионерам по земельному налогу в 2020 году

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно.

Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел.

Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Это важно знать: Образец искового заявления в суд

Как пенсионер может получить льготу по земельному налогу?

Освобождаются ли Для получения льготы нужно обратиться с соответствующим заявлением

Предоставление налоговой льготы, даже если она предусмотрена местным законодательством, является заявительным. Это значит, что она не предоставляется автоматически, нужно самостоятельно обращаться в налоговую инспекцию и собирать документы для получения скидки или полной отмены налога. Получение льготы осуществляется в несколько этапов:

  • Консультация в муниципалитете или районной администрации. Гражданину должны предоставить полную информацию об имеющихся налоговых льготах и вариантах налоговых вычетов для пенсионеров.
  • Подготовка необходимых документов. Налогоплательщику потребуется паспорт пенсионное удостоверение, а также бумаги, подтверждающие право собственности на данный земельный надел.
  • Подача заявления в налоговую инспекцию. Оно заполняется по специальной форме, которая выдается непосредственно в отделении.
  • Получение уведомления о предоставлении льготы. Срок уведомления единым законом не устанавливается, время рассмотрения и проверки документов также определяется органами местного самоуправления.

В итоге пенсионер получает уведомление о сокращении или полной отмене земельного налога и сможет забыть о постоянных переговорах с налоговиками и потере времени.

Как только право на льготу будет получено, будет проведен перерасчет за срок, составляющий не более тех лет.

В пределах этого срока пенсионер получит компенсацию за несправедливо уплаченный налог, итоговая компенсация может оказаться достаточно солидной суммой.

Как рассчитать земельный налог?

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Мнение эксперта

Куртов Михаил Сергеевич

Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.

Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:

  • не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.
  • не более 1,5% для прочих участков земли.
ОбозначениеРасшифровкаОпределение
НБНалоговая базаНалоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости.
НСНалоговая ставка (отличается в каждом регионе)
КПВКоэффициента периода владенияУстанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1).
ДДоля в праве собственностиЕсли земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении.
ЛРазмер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеруНалоговые льготы устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы).

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

Источник: https://ozszn.ru/lgoty-i-posobiya/nalog-na-zemlyu-lgoty.html

Какие льготы положены пенсионерам по уплате земельного налога?

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Земельный налог, как одно из денежных поступлений в местный бюджет, обязателен для уплаты. Льготы для пенсионеров по земельному налогу реализуются для четко оговоренных категорий лиц и при соблюдении определенных условий. Они могут получить скидки от государства по оплате данного обязательного отчисления.

Земельные налоговые преференции

Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  1. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
  2. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

Величина налога на землю для пенсионеров снижается вследствие уменьшения налоговой базы на величину кадастровой стоимости шести соток земли. Применение такой льготы возможно для следующих категорий налогоплательщиков пенсионного возраста:

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.

Как рассчитывается сумма налога на землю

Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

ВНИМАНИЕ! Налог на землю оплачивается только для тех наделов, которые находятся в собственности физических лиц.

Налогово-земельное законодательство

Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  • пользовании без установленных сроков;
  • личной собственности;
  • наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде. Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение — заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета

Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.

Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.

Например:

Официальная стоимость земельного участка пенсионера, по которому он должен регулярно платить госналог, составляет 400000 р., а ставка, применяемая на общих основаниях, составляет 2%, что в коэффициентом выражении выглядит, как 0,02.

Если применяются две указанные выше скидки, которые составляют 0,9 и 0,2 соответственно (в первом случае учитывается десятипроцентная скидка, то есть 1-0,1=0,9, а во втором — восьмидесятипроцентная, то есть 1-0,8=0,2), получится следующее простое вычисление: 400000*0,02*0,9*0,2=8000*0,9*0,2=7200*0,2=1440 российских рублей.

Что нужно для оформления

Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  • заявление;
  • паспорт и идентификационный номер;
  • документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  • справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  1. Официальный номер, название, дата составления документа.
  2. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.
  3. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  4. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.

При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/pensioneram-na-zemelnyj-nalog

Должен ли пенсионер платить налог на землю — требования закона

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Большое количество пенсионеров в России вынуждены платить налог на землю. Размер пенсии в нашей стране по-прежнему оставляет желать лучшего для многих ее получателей. Поэтому для них имеет немалое значение, какая сумма будет уплачена в качестве налога на землю.

Одни пенсионеры, обратившись с соответствующим заявлением в налоговый орган, получают налоговые льготы или полностью освобождаются от прежде обязательных платежей, другие же продолжают вносить их в прежнем порядке.

Должен ли пенсионер платить налог на землю, в случаях полагаются льготы на земельный налог?

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Категории пенсионеров, имеющих льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю. Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены:

  • граждане, являющиеся героями России и СССР;
  • награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  • лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  • граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  • пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

Только перечисленные здесь категории находящихся на пенсионном обеспечении граждан, обладающие особым статусом, наделены налоговыми льготами в соответствии с законодательством федерального уровня.

Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.

Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.

Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.

Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:

  • заявление о получении соответствующей компенсации;
  • документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
  • платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
  • удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).

Таким образом, вышедшие на пенсию профессиональные военные и сотрудники МВД, имеющие установленную законом обязательную выслугу, могут претендовать на выплату им компенсации за налог на землю, уплаченный до наступления 2015 года.

Муниципальные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налог на землю является местной разновидностью налогообложения. Все средства, которые были с него получены, подлежат направлению в бюджет муниципального образования. Именно поэтому НК РФ полномочия по установке льгот на земельный налог оставляет за администрацией населенных пунктов.

Местные власти могут предоставить льготы или полностью освободить от уплаты земельного налога пенсионеров, зарегистрированных в конкретном поселении. Получить информацию, действуют ли подобные налоговые послабления в определенном городском или сельском поселении, можно в местном отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Там же можно проконсультироваться по всем вопросам, касающихся налогообложения, а также узнать, какие документы надо будет подготовить, чтобы получить льготы на земельный налог, если они предоставляются муниципалитетом.

Согласно данным статистики, доля пенсионеров, пользующихся определенными льготами при оплате земельного налога, составляет сейчас около 20%.

В каждом населенном пункте могут быть свои условия освобождения от налога. В ряде из них местная администрация может предусматривать для пенсионеров дополнительные условия, только в случае соответствия которым пенсионер освобождается от обязанности платить земельный налог.

Чаще всего налоговые льготы в соответствии с местными нормативными актами предоставляются пенсионерам, которые:

  • имеют постоянную регистрацию в том районе, в котором находится земля, владельцами которой они являются;
  • имеют прописку в многоквартирных домах, находящихся на территории земли, за пользование которой с них уже взимается плата;
  • являются владельцами садового участка, относящегося к некоммерческому товариществу, если они платят за него установленные взносы;
  • имеют статус ветеранов труда, который может быть подтвержден именным удостоверением.

Если пенсионер является владельцем сразу нескольких участков, то почти во всех случаях налоговые послабления он получит только для одного из них, за другие наделы налог надо будет платить в полном объеме.

Узнать о том, положены ли льготы на земельный налог, можно в отделении ФСН, относящемся к определенному муниципалитету. Предоставляемые льготы на уплату налогов, а также условия их получения в каждом населенном пункте имеют свои особенности.

Как пенсионерам получить льготу на земельный налог

Прежде всего необходимо уточнить информацию о действующей в настоящий момент местной нормативно-правовой базе.

Следует изучить положения нормативных актов муниципального уровня, касающиеся порядка налогообложения земельных участков для пенсионеров.

Получить эти сведения можно, обратившись в местный муниципалитет, а также проконсультировавшись в отделении ФНС. Будет полезно зайти на официальные сайты данных структур.

Гражданин, имеющий право претендовать на льготы, должен подготовить необходимый пакет документов и пойти с ними в налоговую инспекцию.

В число обязательных документов входят:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на уплату земельного налога;
  • документ для проверки личности заявителя (гражданский паспорт);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документ, который подтверждает, что пенсионер является собственником земли.

Приведенный перечень бумаг нельзя рассматривать как исчерпывающий. Он может быть дополнен документами в соответствии с требованиями нормативных актов местного уровня.

Одним из наиболее частых требований для получения налоговой льготы является отсутствие у пенсионера работы и других источников получения дохода. В таком случае ему придется предъявить как минимум еще один документ – трудовую книжку.

Заявление будет принято только в случае полного соблюдения предъявляемых к нему требований и приложения всех необходимых документов. Убедившись, что заявление формально соответствует всем правилам, уполномоченный служащий ФНС принимает его на рассмотрение и производит его регистрацию. Следует заранее уточнить период его рассмотрения, определенный местным законодательством.

Ознакомившись с нормативно-правовой базой муниципалитета, следует обратиться в местное отделение ФНС с заявлением о предоставлении льготы на уплату налога, к которому должны быть приложены требуемые документы, и дождаться окончания его рассмотрения.

Требования к заявлению об оформлении льготы на земельный налог

Именно заявление, написанное владельцем земельного участка, является документом, от которого зависит, будет ли им получено налоговое послабление. К его написанию надо отнестись с особой ответственностью.

Пишется оно в произвольной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование отделения ФНС, а также Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, на имя которого оно пишется (обычно это руководитель подразделения ФНС);
  • Ф. И. О. гражданина, подающего заявление;
  • номер ИНН заинтересованного в получении льготы лица;
  • паспортные данные заявителя, в том числе адрес его регистрации;
  • заявление должно содержать аргументированную просьбу о предоставлении льготы на уплату налога на землю;
  • фактический адрес проживания заявителя и его контактные данные;
  • перечень всех документов, прилагаемых к заявлению;
  • желаемый способ уведомления о результатах рассмотрения заявления;
  • дата его написания;
  • подпись подающего его пенсионера.

При оформлении заявления следует соблюдать определенные требования:

  • оно должно содержать максимально точные, четкие и понятные формулировки, исключающие его неверное толкование;
  • в его тексте должны отсутствовать фактические, орфографические и грамматические ошибки;
  • не допускается наличие опечаток, описок, зачеркиваний и исправлений;
  • необходимо указать полные достоверные сведения о заявителе.

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-na-zemlyu.html

Платят ли налог на землю пенсионеры в России

Льготы для пенсионеров по уплате земельного налога

Многие пенсионеры в РФ являются владельцами мелких и крупных земельных участков. Поэтому вопрос о том, назначается ли земельный налог для пенсионеров ,остается актуальным. Отчасти это объясняется и тем, что условия начисления сбора отличаются в каждом отдельном регионе и регулируются местным законодательством.

Понятие земельного налога

Земельный налог – это отдельный тип налогообложения на имущество, который распространяется на физических и юридических лиц — владельцев земельных участков на следующих правах:

  • собственности;
  • постоянного или бессрочного пользования;
  • пожизненного наследства.

В России Налоговый кодекс РФ причисляет налог к местным сборам. Это значит, что они действуют (или прекращают действовать) в рамках одного муниципального образования. Они регулируются НК РФ и рядом нормативно-правовых актов местных органов.

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Объекты земельного налогообложения имеют довольно простое определение. Но под этим понятием скрывается ряд нюансов и сопутствующих составных моментов.

Земельным налогом облагаются все участки в тех регионах, в которых на законодательном уровне действует соответствующий закон. При этом от налогообложения освобождаются участки следующих типов:

  • изъятые или ограниченные официально из оборота;
  • имеющие особое предназначение – например, для лесозаготовочной промышленности;
  • на которых располагаются многоквартирные дома.

С момента установления размера и весь последующий год сумма сбора не меняется. Исключения составляют следующие случаи:

  • когда в кадастровом учете была допущена техническая погрешность или ошибка, из-за чего на весь налог проходит перерасчет, начиная с того года, в который она была установлена;
  • во время спорных моментов, когда участок поменял свою стоимость. Тогда расчет нового сбора происходит со дня, в который было подано заявление на изменение оглашенной стоимости имущества.

В ситуациях, когда крупный участок располагается сразу в нескольких регионах с разными налоговыми ставками, то каждая его часть облагается сбором в соответствии с регламентом и местным законодательством в районе, в котором он находится.

Земельный налог для пенсионеров

Налог на землю для всех пенсионеров при условии отсутствия льгот рассчитывается на общих основаниях. Если же гражданин входит в определенную льготную категорию, ему будет положена скидка на кадастровую стоимость имущества, размером до 6 соток.

Платят ли пенсионеры земельный налог

Главный вопрос, который интересует граждан преклонного возраста, – платят ли пенсионеры земельный налог. Подробное описание льготных категорий, которые освобождаются от уплаты, содержится в 395 статье НК РФ.

В нем перечислены 11 категорий, большинство из которых включают различные юридические лица и организации.

Единственный пункт, который отдалено можно привязать к гражданам пенсионного возраста, говорит о представителях малочисленных народах Дальнего Востока и Крайнего Севера.

Есть ли льгота и у кого

Физические лица – пенсионеры – хоть и не освобождаются от обязательных выплат, но могут снизить кадастровую стоимость. Это относится не ко всем гражданам пенсионного возраста, а к их отдельным категориям:

  • героям СССР и РФ, а также обладателям орденов Славы;
  • лицам, имеющим инвалидность 1 и 2 группы. Согласно действующему законодательству, льгота инвалидам 2 группы будет начисляться, если соответствующее состояние здоровье было установлено и оформлено до 2004 года;
  • инвалидам с детства;
  • ветеранам ВОВ и боевых действий, а также их участникам, получившим инвалидность;
  • гражданам, которые подверглись радиационному облучению (например, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС);
  • лицам, которые принимали участие в ядерных испытания или стали жертвами ядерных аварий.

Это является общим перечнем льготных категорий, однако этот список может быть дополнен муниципальными налоговыми органами. Дать точную информацию по всем регионам РФ – невозможно, поэтому уточнить информацию по поводу льгот для пенсионеров по земельному налогу желательно на местном уровне.

Как получить льготу пенсионерам по земельному налогу

Пенсионеры могут получить льготу по данному налогу. Но принципы и механизмы ее начисления разнообразны в каждом регионе. Это обусловлено тем, что сборы такого типа регулируются на местном уровне, а значит в процессе их формирования постоянно принимаются новые законы, а старые отменяются. Следует обратиться в определенные органы управления, а именно в налоговую инспекцию.

Порядок оформления

Общий порядок оформления льготы выглядит следующим образом:

  1. Консультация в соответствующих органах местной власти того района, на территории которого расположен земельный участок. Сотрудники государственной структуры обязаны предоставить подробную информацию о действующих на момент обращения законов, и уточнить, полагается ли льгота обратившемуся гражданину;
  2. Если местные власти предусмотрели земельный налог для пенсионеров, то далее необходимо обратиться в налоговую инспекцию с пакетом основных документов. В службе нужно будет заполнить специальный бланк-заявление с просьбой о предоставлении льгот на земельные сборы.

Следует помнить, что даже, если льгота положена отдельным категориям граждан по закону, она не будет действовать до момента обращения физического лица с заявлением на ее зачисление.

Где происходит оформление

Оформление льготы происходит в налоговой инспекции региона, в котором расположен земельный участок. Также заблаговременно можно обратиться в местную администрацию для уточнения основных моментов по поводу оформления бланка-заявления и перечня категорий граждан, который полагается помощь со стороны властей.

Сбор документов

Основной пакет документов, с которым можно обращаться в налоговую инстанцию состоит из:

  • паспорта;
  • пенсионного удостоверения;
  • бумаг, подтверждающих права владения землей.

Сроки подачи документов регламентируются на местном уровне. Перед начислением льгот они проходят обязательную проверку.

Особенности налогообложения

У земельного налогообложения, а именно процедуры предоставления и использования соответствующей льготы, есть ряд особенностей:

  • до недавнего времени льготникам полагалась скидка в 10 000 рублей, однако по новым правилам ее заменили опцией снижения кадастровой стоимости на объекты размером до 6 соток;
  • привилегию допускается использоваться только в отношении одного земельного участка, пребывающего в правах собственности;
  • чтобы получить льготу на налоговый сбор, необходимо, чтобы физическое лицо обладало участком на условиях пожизненного (бессрочного) пользования или пожизненного наследства.

Информация, особенности и условия постоянно меняются, поэтому актуальность предоставленных данных необходимо уточнять по ситуации.

Расчет земельного налога

Налог на землю для всех пенсионеров в 2018 году рассчитывается умножением друг на друга следующих параметров:

  • кадастровой стоимости земельного участка;
  • доли владения землей;
  • налоговой ставки, которая определяется местными органами власти;
  • коэффициента владения (опционально, так как применяется только в тех случаях, когда физическое лицо владеет имуществом неполный календарный год).

Также расчет можно провести при помощи специальных калькуляторов, зная вышеприведенные цифры.

Земельным сбором облагаются все участки, которые размещены в регионе действия соответствующего закона. Некоторые типы земель не облагаются налогом. Основным параметром, который влияет на размер выплат, является кадастровая стоимость имущества.

Вам также может понравиться

Источник: https://zavtrapensiya.ru/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-lgoty-pensioneram/nalog-na-zemlyu-na-pensii

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.