Льготы для ип если ребенок инвалид

Содержание

Налоговые льготы для семей с детьми-инвалидами

Льготы для ип если ребенок инвалид

Статус присваивают маленьким россиянам, имеющим стойкие расстройства здоровья, в результате которых ребенок не может самостоятельно двигаться, обслуживать себя, контролировать свое поведение, учиться наравне с другими детьми, а в будущем — работать. Заключение о физиологических нарушениях дают медицинские комиссии, действующие в городах при детских поликлиниках.

Статус предоставляется до 18 лет и не подразделяется на группы инвалидности. После 18 лет, если нарушения здоровья сохранились, молодой человек может пройти медкомиссию снова.

Тогда врачебный совет решит, какую группу инвалидности присвоить: первую, вторую или третью, и на какой срок.

Бессрочно получить статус инвалидности в молодом возрасте невозможно, его придется регулярно подтверждать — ежегодно или один раз в два-три года.

Какие льготы положены ребенку-инвалиду

Государство предоставляет несколько видов социальной поддержки семьям.

Денежные выплаты.‌ Статус инвалида позволяет родителям оформить социальную пенсию на ребенка и получать ее ежемесячно. Размер пенсии установлен на федеральном уровне и в 2020 году составляет 12 577 рублей. Ежегодно пенсия индексируется и немного увеличивается. Перерасчет делают автоматически, обращаться за надбавкой после оформления выплаты в Пенсионном фонде не нужно.

Также положены другие выплаты:

  • ежемесячная денежная выплата‌, которая компенсирует расходы на оздоровление в санатории, проезд в общественном транспорте и получение медикаментов. Если от этих социальных услуг отказаться, можно увеличить размер пособия на 2 700 рублей;
  • пособие человеку, который ухаживает за ребенком-инвалидом‌. Если это один из родителей, государство будет доплачивать за уход 5 500 рублей в месяц, если другой родственник или посторонний человек — 1 200 рублей.

Чтобы получить социальную пенсию и пособие, необходимо подать документы в отделение Пенсионного фонда в вашем городе. Сотрудники ПФР попросят предоставить паспорт заявителя, документы, подтверждающие родство с ребенком, и бумагу об инвалидности.

В регионах размер социальной поддержки различается. Например, в Москве кроме федеральных льгот есть региональные.

Ежегодно московские власти выплачивают 10 000 рублей, которые можно потратить на покупку школьной формы, а также небольшую сумму на компенсацию подорожания продуктов на детей до трех лет.

Уточнить, какие виды социальной помощи есть в вашем регионе, можно в территориальном управлении Пенсионного фонда и управлении социальной поддержки населения.

Лекарства и реабилитация.‌ Если вы не отказываетесь от лекарств или санаторно-курортного лечения, вы можете получать их от государства. Перечень лекарств, необходимых ребенку, определяет врач-педиатр.

Их прописывают в индивидуальной программе реабилитации и предоставляют в специализированных аптеках по рецептам. Пройти лечение в санаторно-курортных учреждениях можно раз в год.

Пока ребенку нет 18 лет, путевку оплачивают и ему, и сопровождающему.

Также государство выделяет деньги на протезирование, восстановительную терапию и покупку технических приспособлений, в которых нуждается ребенок. Это может быть инвалидная коляска, специальная обувь или слуховой аппарат.

Предоставление жилья и земельного участка.‌ На федеральном уровне нет закона, который обязывал бы власти предоставлять семьям с детьми-инвалидами земельные участки. Но такие меры действуют во многих регионах, причем землю дают родителям как под постройку дома, так и под ведение дачного хозяйства. Узнать, есть ли подобные льготы в вашем регионе, можно в местном управлении соцзащиты.

А вот квартиры чиновники семьям с детьми-инвалидами предоставлять‌‌ обязаны‌, но не всем, а только тем, кто действительно нуждается в жилье. Основания для предоставления квартиры:

  • отсутствие жилья у семьи с особым ребенком;
  • недостаточная площадь квартиры;
  • тяжелая форма хронического заболевания, при котором проживание семьи в существующем жилом помещении невозможно.

Льготы по ЖКХ.‌ Родители имеют право возвращать 50 процентов расходов на жилищно-коммунальные услуги.

Эта льгота распространяется на весь объем коммунальных платежей семьи, независимо от количества человек, зарегистрированных на жилплощади.

Льгота предоставляется в виде компенсации за уже совершенные расходы, то есть в начале месяца родителям необходимо оплатить коммунальные услуги в полном объеме, а в течение месяца на банковский счет вернется половина суммы.

Для получения льготы нужно обратиться в территориальное управление социальной защиты с документами на жилплощадь, паспортом и свидетельством об инвалидности ребенка.

Трудовые льготы родителям. ‌Работодатель обязан предоставлять родителям 4 дополнительных выходных дня ежемесячно. Эти дни родители могут разделить между собой, а может использовать кто-то один.

Трудовым кодексом закреплено‌‌ ‌также право на сокращенный рабочий день для обоих родителей, но с оплатой за фактически отработанное время.

Есть право на 14-дневный неоплачиваемый отпуск, которым родитель может воспользоваться в любое время, независимо от графика отпусков.

По‌‌ закону‌‌ ‌один из родителей может досрочно выйти на пенсию — на 5 лет раньше, если обладает достаточным трудовым стажем: 15 лет для женщин и 20 лет для мужчин.

Если один из родителей не имеет возможности работать, так как вынужден ухаживать за ребенком-инвалидом, он может написать заявление в Пенсионный фонд с требованием зачесть этот период в трудовой стаж.

Отказать ему не имеют права‌.

Налоговые льготы на ребенка-инвалида

Налоговым законодательством также предоставлен ряд льгот для семей с детьми-инвалидами:

  • право на получение налогового вычета,
  • освобождение от имущественного налога,
  • частичная уплата земельного налога,
  • освобождение от транспортного налога.

Некоторые льготы родителям детей-инвалидов предоставляют на федеральном уровне, в частности, на имущественный налог и налоговый вычет на ребенка-инвалида. Другие — только в регионах. Чтобы уточнить, есть ли в вашем регионе налоговые льготы для родителей детей-инвалидов, воспользуйтесь‌‌ сайтом ФНС‌.

Ниже расскажем о каждом виде налоговой поддержки подробно.

Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида

Получать его имеют право оба родителя. Оформляют вычет на работе, но только в том случае, если родители трудятся официально, на основании трудового договора, и выплачивают из зарплаты 13 процентов НДФЛ в бюджет.

Законом‌‌ установлена‌‌ ‌сумма, от которой рассчитывают налоговый вычет. Он полагается всем семьям с детьми, а сумма определяется их количеством:

  • на первого и второго детей рассчитывают вычет от суммы в 1400 рублей;
  • на третьего и последующих — от суммы в 3000 рублей.

В зарплату добавляют не всю сумму, а только 13 процентов от нее. Это значит, что сумма налогового вычета в месяц на первого и второго ребенка составит 182 рубля, а если детей трое — уже 754 рубля. При подаче заявления в бухгалтерию эту сумму не будут вычитать из зарплаты до тех пор, пока сумма зарплаты родителя за год не превысит 350 тысяч рублей.

Вычет на ребенка-инвалида в 2020 году выше стандартного и рассчитывается от суммы в 12 тыс. рублей, если ребенка воспитывают родные родители, и в 6 тыс. рублей, если малыш растет в семье опекунов.

К этой сумме добавляется сумма за очередность ребенка. Например, в семье двое старших несовершеннолетних детей, а третий малыш родился с инвалидностью. Родители могут оформить вычет из расчета:

  • 12 тысяч рублей за инвалидность,
  • 3 тысячи рублей за очередность ребенка-инвалида,
  • по 1400 рублей за первых детей.

Сумма вычета составит 13 процентов от 17 800 рублей, или 2 314 рублей. Получать стандартный вычет на ребенка-инвалида могут оба родителя или только один, но в двойном размере. Если выплату оформляет на себя только мать, в бухгалтерию придется ежемесячно предоставлять справку о заработной плате отца с его места работы.

Право сохраняется до совершеннолетия ребенка-инвалида. Если он в семье младший, а старшие уже достигли совершеннолетия, очередность не меняется. Можно пользоваться правом на вычет и после совершеннолетия, до 24 лет. После 18 лет эта льгота сохраняется при двух условиях:

  • молодой человек должен вновь пройти медкомиссию и получить статус инвалидности повторно, уже с указанием группы;
  • он должен учиться очно в техникуме, училище или университете.

Размер вычета до 24 лет не меняется.

Заявление на налоговый вычет на ребенка-инвалида

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, нужно написать заявление работодателю. К нему приложить копии:

  • свидетельств о рождении всех детей,
  • справки об инвалидности.

При повторном прохождении медкомиссии справку работодателю нужно предоставлять снова. После наступления совершеннолетия нужно принести справку об инвалидности с указанием группы, а также документ из техникума или института, где учится ребенок.

Если выплату оформляет один из родителей, другому необходимо написать заявление с отказом от получения налогового вычета по месту работы.

Чтобы написать заявление, воспользуйтесь этой формой‌.

Если вы оформляете вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида по основному месту работу, неважно, в каком месяце вы это делаете. Подать документы можно осенью, а возврат денег вам должны сделать с января. Если вы поменяли место работы, в бухгалтерию предприятия нужно принести справку с прошлого места работы, и на основании этих документов новый работодатель должен оформить вычет.

Получение вычета за прошлые годы

Вычет НДФЛ на ребенка-инвалида можно оформить не только за текущий год, но и за прошлые. Государство возвращает часть налогов за предыдущие три года. Получить деньги за прошлый год у работодателя невозможно, но можно обратиться с заявлением в налоговую.

Напишите заявление по‌‌ форме‌‌ ‌и приложите к нему декларацию за тот год, за который оформляется вычет. Подать заявление можно лично или через‌‌ онлайн-кабинет‌‌ ‌на сайте ФНС. Рассматривать заявление будут три месяца.

Если документы заполнены верно, через месяц сумму переведут на указанный вами счет.

Если вы что-то указали неправильно, из налоговой вам позвонит специалист и попросит донести недостающий документ или исправить ошибку при заполнении.

Льготы по имущественным налогам

По закону‌‌ ‌право на льготы по налогам имеет каждый человек, который получает пенсию, причем неважно, по возрасту или состоянию здоровья назначена выплата. Дети-инвалиды освобождаются от уплаты имущественного налога, но не их родители. Если на ребенка оформлена доля собственности на квартиру, сумма налога будет уменьшена на эту часть.

То же касается платы налога за землю. Если участок оформлен на ребенка-инвалида, платить налог не нужно, но не за всю землю, а только за 6 соток. Если участок больше, оплачивать придется за разницу между его площадью и необлагаемым минимумом. Например, налог за участок площадью 10 соток будет исчисляться от 4 соток.

В некоторых регионах действуют льготы по налогам для семей с детьми-инвалидами. Их могут освободить от уплаты налога на имущество или участок полностью или частично. Какие льготы вы можете получить в своем регионе, узнайте на‌‌ сайте ФНС‌ или в местном отделении налоговой службы.

Льготы по транспортному налогу

Льготы по транспортному налогу на федеральном уровне для семей с детьми-инвалидами не предусмотрены. Родители должны оплачивать деньги в бюджет на общих основаниях. Но в ряде регионов действуют местные льготы, например в Москве, Санкт-Петербурге, Волгоградской и Свердловской областях. Там семьи с особыми детьми могут не платить транспортный сбор.

Возможно, в вашем регионе тоже действует льгота, узнать о ней вы можете на сайте ФНС‌‌ ‌или лично, обратившись в налоговое отделение в вашем городе.

Как получить льготу по налогам

Чтобы не платить налоги с ребенком-инвалидом или уменьшить налоговое бремя, семье нужно обратиться с заявлением в налоговую. Заполните заявление по установленной‌‌ форме‌‌ ‌и с паспортом, свидетельством о рождении ребенка и справкой об инвалидности подайте в ФНС лично или через онлайн-кабинет‌.

Если вы получите новую справку об инвалидности, документ нужно будет передать налоговикам, чтобы вашу льготу не отменили из-за окончания срока действия справки. Подавать бумаги можно в любое время, ограничений по срокам нет. Но чтобы уменьшить налоги за прошлый год, желательно обратиться с заявлением до 1 мая, чтобы налоговики успели сделать перерасчет по вашим налогам.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalogovye-lgoty-dlya-detei-invalidov

Какие льготы и пособия полагаются детям-инвалидам?

Льготы для ип если ребенок инвалид

Несовершеннолетние с инвалидностью получают помощь от государства благодаря нормам ФЗ от 24.11.1995 N 181-ФЗ, регламентирующему социальную защиту этого слоя населения.

Он определяет льготы детям-инвалидам при получении медицинских услуг, образования и профессии, в транспортной и жилищной сферах, денежную поддержку. Несовершеннолетних с инвалидностью не делят на группы.

Льготы для детей-инвалидов и их родителей не зависят от финансового состояния семьи, их получает каждая такая семья.

Кому положены выплаты и льготы на детей-инвалидов

Льготы инвалидам детства предоставляются как в форме скидок, достигающих иногда 100%, так и денежными выплатами – пособиями и пенсиями. В законе предусмотрена также реализация пособий и льготы родителям, имеющим ребенка-инвалида, или его опекуну. Хотя выплаты предусмотрены на федеральном уровне, регионы исходя из возможностей бюджета, могут вводить их дополнительно.

ВАЖНО! Льготы и выплаты детям-инвалидам не предоставляются автоматически. Чтобы их получить, необходимо прийти в отделение Пенсионного фонда или в центр многофункционального обслуживания с заявлением и комплектом необходимых документов. Семья должна обязательно жить на территории России.

Повышенное пособие на ребенка с инвалидностью однократно получает один из родителей, если семья усыновляет его или оформляет над ним опеку.

Оформлять пособие предпочтительнее на родителя, который на момент его получения имеет работу.

Если оно было получено при передаче несовершеннолетнего инвалида в приемную семью или на опекунство, при оформлении усыновления повторно льгота на выплату не действует.

В случае развода родитель, который остается с несовершеннолетним инвалидом, получает алименты от бывшего супруга не только на его содержание, но и в свою пользу. Сумма алиментов устанавливается в судебном заседании. Ее определяет степень нуждаемости родителя, с которым он остается, и который будет осуществлять уход за ним.

Мать ребенка с инвалидностью получает особые права по использованию материнского капитала. Он может быть потрачен на адаптацию и реабилитацию. Товары и услуги (всего их 48), которые можно приобрести на эти деньги, перечислены в Правительственном распоряжении номер 831. Реализовать это право можно в форме компенсации за уже потраченные средства.

Социальная пенсия по инвалидности

Ребенок-инвалид обеспечивается социальной пенсией от государства до наступления совершеннолетия или до момента снятия инвалидности в этот период. Кроме того, ему полагается ежемесячное пособие – так называемое ЕДВ. Определяется его размер тем, какие именно социальные услуги родители ребенка-инвалида желают заменить денежным пособием.

Максимальный размер пособия будет, если отказаться от всех услуг. Минимальный, если сохранить все услуги из положенного списка:

  • лекарственные средства и медицинские предметы ухода, лечебное питание;
  • путевки на лечение;
  • транспорт.

Размер пенсии несовершеннолетним с инвалидностью и компенсационного пособия за социальные услуги ежегодно пересматривается. Чтобы оформить отказ от льгот и заменить их деньгами, нужно подать заявление в ПФР до конца сентября в текущем году, чтобы начать получать их с начала будущего.

Выплаты по уходу

Родители или опекуны, которые не имеют работы, поскольку ухаживают за детьми с инвалидностью, получают раз в месяц сумму, равную 60% установленного минимума по оплате труда. Кроме того, сумма, но меньшего размера полагается, если за несовершеннолетним ухаживает другое лицо.

ВАЖНО! Это пособие на ребенка-инвалида выдается только работающим людям. Пенсионеры или безработные такой льготой пользоваться не могут.

Медицинское обслуживание

Для семей с детьми-инвалидами важно получение медицинских льгот. Лекарства, другие медикаменты, выписанные врачом, в аптеке можно получать бесплатно. Эта льгота распространяется и на покупку предметов медицинского назначения, например, инсулиновых игл, тестовых полосок для глюкометров, ручек-шприцов, перевязочных средств.

Законом определено более двадцати предметов и услуг по ортопедическому обеспечению. Можно бесплатно получить коляску, трость, костыли, слуховой аппарат. Предусмотрено бесплатное предоставление протезов, а также услуг по их ремонту.

Санаторно-курортные привилегии

Такие семьи могут рассчитывать на получение бесплатных продуктов для лечебного питания детей. Санаторное лечение также происходит за счет государственного бюджета. Бесплатная путевка предоставляется не только несовершеннолетнему, но и одному из родителей, который его сопровождает.

Он же имеет право оформить листок нетрудоспособности на период поездки и нахождения с несовершеннолетним в санаторном учреждении. Чтобы получить такую льготу, потребуется заключение врача о том, что состояние несовершеннолетнего требует его сопровождать.

ВАЖНО! В случае если эти услуги не используются, их можно заменить денежной компенсацией.

Преференции в сфере ЖКХ

При оплате жилищных и коммунальных услуг льгота родителям детей-инвалидов предоставляется в размере половины их стоимости. На столько же уменьшается взнос на капитальный ремонт. Семьи, воспитывающие несовершеннолетнего с инвалидностью, имеют право на скидки при оплате телефона в размере 50%.

Если такая семья проживает в условиях отсутствия в жилище системы централизованной подачи тепла, ей компенсируется половина затрат на покупку дров, угля для отопления.

Семьи, в составе которых есть несовершеннолетний с инвалидностью, вправе вне очереди получить жилье, особенно если его заболевание находится среди тяжелых болезней в списке номер 333 Министерства здравоохранения, принятого в 1983 году.

Им предоставлена также возможность получить в обход очереди участок земли для постройки дома.

Транспортные льготы

Во всех видах транспорта в городе для инвалидов детского возраста разрешен бесплатный проезд. Исключением является такси. Бесплатно может ехать и сопровождающий человек. При себе должно быть удостоверение инвалида и подтверждающий личность документ. Та же льгота действует в пригородных электропоездах.

По санаторной путевке один раз в год дети-инвалиды с сопровождающим человеком могут добраться до места лечения на поезде бесплатно. Условие: оно должно быть в пределах страны. Возможна также компенсация авиаперелета. Для покупки железнодорожного билета потребуется специальный транспортный талон, который выдается службой социальной защиты после подачи соответствующего заявления.

Для лечения или обследования детям с инвалидностью разрешено ездить бесплатно на автобусах пригородных и междугородных маршрутов. В скоростном поезде “Сапсан” существуют вагоны и места, куда билеты инвалидам продаются за 60% стоимости.

Льготы по воспитанию и обучению детей-инвалидов

На детей с инвалидностью родители могут получить ряд привилегий, помогающих в воспитании и обучении:

  • поступление в детский сад в обход очереди, посещение его без оплаты;
  • возможность обратиться за предоставлением домашней формы образования при наличии соответствующего медицинского заключения;
  • питание в школе за счет бюджета;
  • послабления при сдаче ЕГЭ;
  • реабилитационная помощь психолога и социального работника.

Для детей с инвалидностью создаются по возможности условия адаптации и реабилитации для посещения детских садов и школ. Для дошкольников, которым степень инвалидности мешает посещать обычный детский сад, существуют учреждения специализированного типа.

Школьники, имеющие отклонения в развитии, могут получать образование в школах или классах коррекционного типа, обеспечивающих также основы социальной адаптации и интеграции.

Для направления в подобные учреждения ребенок проходит специальную комиссию с участием медиков, педагогов, психологов. Требуется также согласие родителей, усыновителя или опекуна.

Получение профессии

Чтобы поступить в высшее или среднее образовательное заведение, несовершеннолетним инвалидам с детства достаточно сдать экзамен на любую положительную оценку. В таком случае от участия в конкурсе на поступление они освобождаются.

Необходима медицинская справка, подтверждающая, что инвалидность ребенка не является противопоказанием для учебы в этом учебном заведении. Абитуриенты с этим статусом могут бесплатно посещать подготовительное отделение учреждения образования.

ВАЖНО! Привилегия при поступлении по инвалидности несовершеннолетнему предоставляется однократно, поэтому важно взвешенно подойти к выбору будущей профессии.

Если у несовершеннолетнего с инвалидностью есть желание получить степень бакалавра или специализацию, законом предусмотрен прием на бюджетное отделение без экзаменов или в рамках квоты при успешной их сдаче. При равенстве баллов зачисляется в первую очередь абитуриент, имеющий инвалидность.

Трудовые льготы

Льготы матерям детей-инвалидов позволяют им прибавить период, когда они ухаживали за такими детьми, к стажу трудовой деятельности. Матери инвалида с детства разрешается оформить пенсию с 50 лет, если она воспитывала его с момента рождения до восьмилетнего возраста, при этом трудовой стаж должен достигать 15 лет.

Для отца при том же условии получение пенсии возможно на пять лет позже, при этом стаж для получения льготы должен быть минимум 20 лет.

Родители, опекуны, если они работают, получают право на некоторые трудовые льготы:

  • Получить дополнительно с полной оплатой четыре выходных дня в течение месяца. Такую льготу может использовать один из родителей или они могут ее разделить между собой.
  • Если семья проживает в селе, женщина в течение месяца может взять пятый дополнительный выходной, но без оплаты.
  • Взять дополнительно две недели отпуска, выбрав время по своему желанию.
  • Маме несовершеннолетнего с инвалидностью разрешается сокращать рабочий день или неделю, пока ему не исполнится 16 лет. Зарплата выплачивается за фактически отработанные часы, но отпуск не становится короче и сохраняется стаж.
  • Уволить одинокую мать несовершеннолетнего инвалида с детства нельзя.
  • Родитель несовершеннолетнего инвалида может быть освобожден от ночных смен.

ВАЖНО! Сверхурочная работа или командировка возможны только с письменного согласия работников, если они имеют детей-инвалидов.

Налоговые льготы

Налоговое законодательство предоставляет льготы работающим родителям детей-инвалидов в виде увеличения части заработной платы, которая не облагается налогом. Эта сумма фиксированная: для родителя и усыновителя она в два раза больше, чем для опекуна и приемного родителя.

Для одиноких родителей эта льгота налогообложения удваивается. Также удвоенную сумму льготы может получить один из родителей, если второй от нее откажется. Если в семье несколько детей с инвалидностью, оформляют вычет на каждого. Для получения этой льготы нужно написать заявление в отдел по начислению зарплаты по месту работу.

Родители, усыновители, опекуны детей с инвалидностью имеют право на скидку при уплате транспортного налога. Она зависит от региона и может достигать 100%. Для получения этого права нужно подать заявление в налоговую инспекцию и подтвердить право на льготу документом об инвалидности ребенка. На семью предоставляется одна такая льгота.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/deti-invalidy

Подписывайтесь на нас:ВК .com/live_inrussiaTelegram t.me/topurist.com/govcareДзен zen.yandex.ru/media/uristok.ru/group/54010342211754

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kakie-lgoty-i-posobiia-polagaiutsia-detiaminvalidam-5ab5e74d4bf161278809e2f6

Какие налоговые льготы на ребенка инвалида родителям в 2020 году

Льготы для ип если ребенок инвалид

Стандартный налоговый вычет (далее сокращенно — СНВ) — это довольно распространенный вид льготирования, которым могут воспользоваться разные категории россиян. Исчерпывающий список «льготников» представлен в ст. 218 НК РФ.

К ним относят также граждан, в семье которых есть «особенные» дети, т. е. дети с инвалидностью. К получателям льготы причисляют (п. п. 4 ст. 218 НК РФ):

  • родителей, включая приемных;
  • тех граждан, кто усыновил ребенка;
  • опекунов (попечителей).

Важно! Перечисленным лицам полагается вычет на «особенного» ребенка при условии, что их доход на этот момент не превышает порог в 350 тыс. руб. (отсчет ведется с применением нарастающего итога с 1 января текущего года).

Данная привилегия по линии ФНС предоставляется помесячно.

Применимые размеры вычетов на ребенка с инвалидностью и остальных детей

Сумма всех «детских» вычетов зависит по большей части от категории льготника, т. е. от того, кем получатель льготы приходится конкретному ребенку. При наличии инвалидности сумма будет значительно больше.

Категория получателей льготыСНВ на «особенного» ребенка(при наличии группы инвалидности)СНВ на каждого обычного ребенка в семье
Один из законных родителей(его муж либо жена), усыновитель, удочеритель12 тыс. руб. на каждого(распространяется на обучающихся очников, интернов, ординаторов, аспирантов, студентов до 24 лет при установлении 1, 2 гр. инв.)На первого, как и второго:по 1 400 руб.;на третьего: 3 тыс. руб.
Приемный родитель(его муж, жена), опекун либо попечитель6 тыс. руб. на каждого (включая категорию тех же обучающихся лиц с 1, 2 гр. инвалидности до 24 лет, которые названы выше)Обоснование: п. п. 4 ст. 218 НК РФ

Отмеченные в таблице цифровые показатели применяются с 01.01.2016 и на сегодня являются актуальными. К сведению, раньше сумма вычета была меньше.

При калькуляции его размера учитывают также общее количество детей в семье. Расчет производится путем суммирования величин, о которых идет речь в а. 2 — 5 и 7 — 10 п. п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Важно! Стандартный налоговый вычет наличными деньгами никому не выдается.

Как установлено, его сумма отнимается от реального заработка родителя (получателя льготы). Далее, с разницы удерживается НДФЛ.

Сумма вычета при некоторых обстоятельствах может удваиваться. Например, если он оформляется единственному родителю (удочерителю и т. д.).

Пример 1. Калькуляция НДФЛ и заработка с учетом вычета одному родителю «особенного» ребенка

Семья Тарасовичей состоит из трех человек: муж, жена, несовершеннолетний. Мама, Тарасович П. Е., оформляет на работе вычет на своего ребенка с ограниченными возможностями. Зарплата женщины составляет 23 тыс. руб. Размер вычета: 12 тыс. руб. Необходимо рассчитать сумму ее заработка к выплате.

Показатели, используемые при калькуляцииРасчет заработкаТарасович П. Е. к выплате с удержанием НДФЛ Итоги калькуляций
 Месячная зарплата Тарасович П. Е.: 23 тыс. руб.;СНВ на ребенка—инвалида: 12 тыс. руб.;ставка НДФЛ для резидента РФ: 13%Расчет состоит из следующих действий:1.      Подсчет НДФЛ с учетом СНВ:(23 000 — 12 000) * 13% = 1 430 руб.2.      Подсчет суммы заработка Тарасович к выплате:23 000 — 1 430 = 21 570 руб.В результате подсчета получены показатели:НДФЛ, который удерживают с заработка женщины:1 430 руб.;сумма заработка, который должны выдать на руки Тарасович П. Е. уже без НДФЛ: 21 570 руб.

Рассчитать размер данного СНВ работающий гражданин, оформляющий вычет, может при помощи онлайн калькулятора. Для этого обычно требуется указать сумму реального (чистого) месячного дохода.

Распространенные ошибки при назначении СНВ на «особенного» ребенка

Ошибка 1. Несколько неоднозначным выглядит вопрос о предоставлении вычета на «особенного» ребенка в семье, где есть еще дети. Как при подобных обстоятельствах калькулировать его сумму?

Как обращает внимание ФНС РФ (письмо № БС-2-11/433@ от 06.04.2017), суммарный размер СНВ на «особенного» ребенка складывается из двух составляющих. Первая: вычет при рождении малыша.

Вторая: вычет, связанный с установлением инвалидности. Так, к примеру, если семья растит двух малышей, и первый из них — инвалид, то его родители могут получить сумму СНВ 13 400 руб.

(12 000 + 1 400).

В случае превышения дохода 350 тыс. руб. вычет, обозначенный в п.4 п. 1 ст. 218 НК РФ, не предоставляется, начиная с того месяца, в котором данное превышение имело место.

Действительный гос. советник РФ 2 класса С. Л. Бондарчук.

Ошибка 2. Нередкими являются ситуации, при которых гражданин имеет право на ряд стандартных вычетов. Тогда ему предоставляется СНВ с наибольшим размером, т. е. самый выгодный для него. «Детский» вычет при этом за ним сохраняется и оформляется не зависимо от остальных льгот.

Ошибка 3. Оформить положенный вычет на «особенного» ребенка можно в любое время у нанимателя. Сделать это можно и по завершению года при подаче декларации в территориальное отделение ФНС по месту прописки.

Калькуляция НДФЛ, заработка с учетом СНВ на примере многодетной семьи из шести человек

Допустим, в семье воспитывают четверых: 15, 13, 9, 6 лет. Старший (первый из всех), которому исполнилось 15 л., является инвалидом. На каждого из них родители могут получить вычет.

При калькуляции его размера учитывается тот факт, что он предоставляется законным родителям, а также то, что только один из детей является инвалидом.

Далее приведены примеры вычетов для одного родителя, месячный заработок которого составляет 45 000 руб.

СНВ на 15-летнего «особенного» ребенка (руб.)СНВ на 13-летнего ребенка(руб.)СНВ на 9-летнего и 6-летнего ребенка (руб.)
1 400 + 12 000(итого 13 400 руб.)1 400По 3 000 на каждого

Таким образом, суммарный размер вычета составит: 13 400 + 1400 + 3000 + 3000 = 20 800 руб.

С предоставлением данного вычета размер НДФЛ, который удерживают из заработка родителя, изменится следующим образом: (45000 — 20 800) * 13% = 3 146 руб. Отсюда следует, что ежемесячно родителю будут выдавать: 45 000 — 3 146 = 41 854 руб.

Налоговый вычет (20 800 руб.) по НДФЛ будет предоставляться родителю до тех пор, пока его заработок, учитываемый с начала года, не превысит 350 000 руб. (отсчет ведется с начала года). Т. е. в период с января и до июля включительно.

Для сравнения, без назначения вычета НДФЛ удерживают из месячного заработка родителя обычным порядком: 45 000 * 13% = 5 850 руб. Итого, работник на руки получит: 45 000 — 5 850 = 39 150 руб.

Порядок оформления вычета по НДФЛ на «особенных» детей у нанимателя

Процедура оформления СНВ осуществляется по заявительному принципу. Поскольку налоговая льгота полагается только тем лицам, на обеспечении которых есть дети, то, соответственно, им и нужно заниматься ее оформлением по месту работы. Оформить, получить данную налоговую льготу можно в любое время на протяжении года.

По сути, все, что требуется от данного работника, это: написать заявление, подготовить ксерокопии удостоверяющих документов и подать все нанимателю на согласование. Данная схема применяется одинаково для всех категорий заявителей.

Следует учесть один нюанс. Для калькуляции суммы вычета понадобится точно определить очередность всех имеющихся в семье детей. Делается это по дате рождения, вне зависимости от наличия (отсутствия) у них права на вычет. Отсюда следует, старший по возрасту является первым по рождению и т. д.

Если гражданин работает у нескольких нанимателей, то данная налоговая льгота предоставляется только у одного из них на выбор заявителя.

Сайт ПФР РФ.

Формат заявления и иная документация для оформления вычета по НДФЛ на «особенного» ребенка у нанимателя

Комплект документов, который требуется для оформления СНВ, небольшой. Как обычно, он включает заявление, к которому прилагаются задокументированные сведения, свидетельствующие о праве на льготу.

Заявление составляет сам работник в свободной форме от руки либо на компьютере.

Как обычно, в нем должны прозвучать: название организации, ФИО, должность ее руководителя, персональные данные самого заявителя и собственно просьба о предоставлении вычета.

При наличии нескольких детей в семье, по которым будет предоставляться вычет, указывают всех. В заявлении прописывают их личные данные (инициалы, дата рождения).

Примером может послужить следующий шаблон стандартного заявления.

Совместно с ним обязательно нужно представить свидетельство о рождении «особенного» ребенка и справку об установленной инвалидности от МСЭ. Справка оформляется по форме, установленной Приказом Минздравсоцразвития РФ № 1031н от 24.11.2010.

В зависимости от того, кто выступает в качестве заявителя, приобщаются иные документы. Например, если таковым является опекун, то, следовательно, нужно подтвердить факт установления опекунства, представить соответствующий заверяющий документ.

Некоторые нюансы составления заявления для получения вычета на детей в двойном размере

Как уже было сказано выше, вариант «с удвоением» применяется только в особых случаях. К рассмотрению далее предлагается ситуация, когда в семье есть два ребенка, а один из родителей отказался от СНВ. Соответственно, второй по этой причине обретает право на двойной вычет.

Его оформление осуществляется обычным порядком — у нанимателя на протяжении года. Второй родитель должен, как принято, написать заявление, приобщить к нему отказ первого от льготы и прочие документы, заверяющие право на вычет. К ним причисляют: детское свидетельство о рождении, справку от МСЭ (при наличии инвалидности).

Заявление пишется с применением общепринятого формата, представленного выше. Отличие состоит в том, что стандартный минимум сведений, который содержит обычное заявление, дополняется данными о детях и отказе второго родителя от налоговой льготы. Структура документа типична и включает: шапку, основную часть и заключение.

Шапка заявленияОсновная частьЗаключение
В ней указываются:наименование организации, инициалы ее руководителя;ФИО и контакты заявителяСодержит:просьбу о предоставлении двойного СНВ;данные по детям(ФИО и год рождения);ссылку на основание: п. п. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ;информацию о письменном отказе второго родителя от вычетаСюда включают:сведения по приобщенным документам(в рассматриваемом варианте это отказ второго родителя);датировку;подпись заявителя с расшифровкой

В качестве общего образца можно рассматривать следующий шаблон.

Пример 2. Типичное заявление на имя нанимателя о предоставлении СНВ по НДФЛ

Леденев Харитон Валерьевич, родной отец «особенного» ребенка, оформляет СНВ по НДФЛ на работе. С этой целью он пишет заявление, где указывает следующие данные:

  • название своей организации (ООО «Прибой»);
  • ФИО ее руководителя (директору Петрушевскому И. И.);
  • свои персональные данные (инициалы, ИНН, дом. адрес).

На основании п. п. 2 и 4 п. 1 ст. 218 НК РФ заявитель просит предоставить ему СНВ по НДФЛ. Заявление датируется и подписывается лично Леденевым Х. В.

К сведению, сумма СНВ в заявлении получателем не прописывается. Согласно ст. 218 НК РФ его размер в рассматриваемой ситуации равен 12 тыс. руб., т. к. налоговая льгота предоставляется родному отцу ребенка. Если бы это был приемный родитель, то тогда сумма вычета составила бы 6 тыс. руб. При попечительстве, опекунстве предусмотрен аналогичный пониженный размер СНВ.

Оформление стандартного вычета через территориальное отделение ФНС РФ

Данный вариант предоставления налоговой льготы применяется тогда, когда вычет у нанимателя на протяжении года не предоставлялся либо был получен, но в меньшем размере. Порядок оформления при подобных обстоятельствах предполагает обращение заявителя в ФНС по завершению года.

По аналогии с оформлением вычета у нанимателя, работник должен написать заявление, собрать ряд документов. Но подавать их нужно будет самостоятельно в территориальное отделение ФНС по месту своей прописки.

Комплект документации при этом будет несколько иным. В него включают: декларацию 3-НДФЛ, справку с работы формата 2-НДФЛ и типовые документы, заверяющие право на вычет для детей. При подаче ксерокопий необходимо предъявлять и подлинники.

Источник: https://pravo-invalida.ru/nalogovaya-lgota-dlya-roditelej-detej-invalidov/

От каких налогов освобождаются родители детей-инвалидов?

Льготы для ип если ребенок инвалид

За последние десятилетия в России и в мире наблюдается направленность в сторону увеличения количества детей-инвалидов. Этому способствует экологическая ситуация, детский травматизм, рост заболеваний.

Важнейшей задачей общества является оказание помощи детям с инвалидностью в освоении социального опыта.

Государство должно облегчить финансовое состояние семей, воспитывающей такого ребенка, путем предоставления социальных и налоговых льгот для родителей детей инвалидов и создать систему, сокращающую время получения всех положенных преференций.

Понятие «Ребенок-инвалид»

Инвалидностью считаются:

  • имеющие важное значение проблемы со здоровьем, сопутствующие нарушению функций жизнедеятельности организма;
  • невозможность самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве, общаться с окружающими полностью либо частично;
  • обязательность в систематическом уходе, проведении мер восстановления утраченных возможностей (реабилитация) и развитию потенциальных возможностей (абилитация).

Важным моментом для присвоения инвалидности является совпадение условий по вышеуказанным пунктам. К примеру, если ребенок имеет врожденное заболевание, которое не мешает вести ему полноценный образ жизни, статус инвалида ему не присвоят.

Шаги к получению всех установленных государственными актами льгот и преференций, должны сделать члены семей, имеющие на попечении ребенка с ограниченными возможностями.

Главным документом для последующего уменьшения налогообложения будет медицинское подтверждение о нарушениях в развитии ребенка, повлекшее за собой инвалидность.

Алгоритм получения документа следующий:

  • с помощью врача-специалиста установить правильный диагноз и получить медицинское заключение, подтверждающие факт болезни;
  • получить направление на МСЭ;
  • в организацию, проводящую экспертизу, подать заявку;

Совет: Специалисты органов соцзащиты или детской больницы объяснят, где расположен центр для прохождения МСЭ.

  • пройти всестороннее медицинское обследование, сделать анализы, посетить узкопрофильных специалистов, которые смогут выявить, другие проблемы со здоровьем, если они имеются;
  • получить выводы врачей узкой специализации, результаты анализов и обратиться к своему детскому доктору для составления эпикриза; если малютка страдает психическими или умственными отклонениями заключение выдает психиатр;
  • с актом, оформленным детским педиатром или психиатром и подписанным главврачом поликлиники или диспансера, обратиться в МСЭ с заявлением о присвоении группы инвалидности;
  • прийти в назначенный день на заседание врачебной комиссии, имея с собой результаты медобследований и документов. В особых обстоятельствах комиссия может провести заседание на дому у больного или в стационаре;
  • проанализировав обстоятельства, медицинская комиссия примет решение присваивать ли инвалидность.

Получив положительное заключение, необходимо ребенка поставить на спец.учет в детской клинике.

Современное законодательство допускает, что в любом возрасте, существует вероятность исцелиться от заболевания, приведшего к инвалидности. Лишь отдельные категории инвалидов 1 группы признаются нетрудоспособными до конца жизни.

Поэтому потребуется проходить МСЭ ежегодно в точно таком порядке, как и первый раз.

Для сокращения бюрократических проволочек с апреля 2019 года внесены поправки, облегчающие порядок прохождения МСЭ. Бессрочная инвалидность в том числе детская, устанавливается в ходе первичного медицинского освидетельствования. Законодатели расширили список заболеваний для присвоения пожизненной инвалидности.

Характеристика льгот по налогам для родителей детей инвалидов

Налоговые привилегии семьям с детьми инвалидами предусмотрены федеральными и региональными законами.

Установленные государственными актами льготы имеют разную направленность:

  • уменьшают налогооблагаемую базу;
  • уменьшают налоговую ставку;
  • полностью освобождают от налога семью.

Льготы по налогообложению доходов, полученных физическими лицами

Налоговый кодекс статьей 218 предусматривает уменьшение базы налогообложения НДФЛ для семей, которые имеют на воспитании ребенка-инвалида. Главное, чтобы супруги были официально трудоустроены.

Размеры вычетов составляют:

  • на первенца и второго ребенка – 1400 руб.;
  • на третьего и будущих детей – 3000 руб.;
  • для усыновителей и родных родителей ребенка-инвалида – 12000 руб.;
  • для опекунов, попечителей, приемных родителей ребенка-инвалида – 6000 руб.

Пользоваться льготой можно до достижения 18 лет каждого из детей; до 24 лет привилегию имеют право получать родители инвалидов 1 и 2 группы, которые получают образование на очной форме обучения.

Право на льготу имеют мать и отец, так что по сути, полная семья получает двойную выгоду.

Чтобы получить вычет необходимо, взяв обязательный комплект документов, обратиться с заявлением каждому из супругов по месту работы.

Льгота по НДФЛ временная и перестает действовать:

  • в случае если доход налогоплательщика превысил суммы 350 тысяч руб. с начала календарного года.

Вычет прекращается с начала месяца, когда зарплата превысила данную суммы.

Важно: если семья получает доход в виде дивидендов в общий размер дохода они не включаются.

С начала следующего года вычет не делается:

  • когда ребенку исполняется 18 лет, если он не студент-очник;
  • по завершении получения образования, если возраст меньше 24 лет;
  • когда ребенку исполняется 24 года, но он продолжает учебу;
  • если ребенок умер.

Обязательно знать, льготы на детей с ограниченными возможностями суммируются. Имеется ввиду, что после, рождения второго ребенка, которому так же присвоено статус инвалида, каждый супруг получит право на ежемесячное освобождение от налогообложения суммы 13 400 руб. (1400 руб. за рождение второго ребенка плюс 12000 руб., за то, что он имеет инвалидность).

Акцентируем внимание на том, что данная сумма не возвращается на руки, а уменьшает базу для налогообложения. Рассмотрим пример: в семье растет трое детей, второй из которых является инвалидом с детства. Сумма льгот каждому из супругов составит

(1400 руб. +1400 руб. +12 000 руб. +3000 руб.) *13%=2 314 руб.

Двойной размер налоговых льгот одному из родителей можно получить в случае:

  • если один из родителей напишет заявление об отказе в получении льготы;
  • до момента вступления в новый брак человека воспитывающего ребенка-инвалида.

Кроме стандартных льгот можно получать и социальные льготы: за приобретение лекарственных препаратов, получение медицинских дорогостоящих услуг. Важно, чтобы оплата по указанным статьям была произведена самим налогоплательщиком. Сумма, потраченная на вышеуказанные цели и с которой можно получить льготу, согласно действующего законодательства, составляет 120 тыс. руб.

Ребенок инвалид и налог на имущество

Ребенок-инвалид, имеющий в своем распоряжении недвижимость либо являющейся участником долевой собственности, освобождается от уплаты имущественного платежа.

Совет: такая собственность не должна использоваться для получения коммерческой выгоды (сдача в найм, под офис, хостел).

Налог на недвижимость относится к местным сборам, региональные власти вправе принять постановление о предоставление социальной льготы гражданам, воспитывающих ребенка с особыми потребностями.

К примеру, жители городов Волгограда, Уфы, Казани, Красноярска, воспитывающие детей с инвалидностью, освобождены от уплаты налога на имущество, согласно принятых законодательных актов местными властями. Льгота начнет работать в текущем году при уплате налога за 2017 год.

Земельный налог

Федеральными законами не предусмотрены льготы по налогу на землю семьям, в которых растет малыш с ограниченными возможностями.

Для участка земли, который оформлен на самого ребенка, п.5 ст.391 НК РФ предусмотрено уменьшение налоговой базы, с которой исчисляется налог. База уменьшается на кадастровую стоимость 0,06 га площади земли.

Если на него оформлено несколько участков, льгота дается лишь на один надел.

В случае, если после применения вычета, база налогообложения принимает отрицательное значение, то земельный налог исчисляется с нулевой базой.

Совет: для налогового вычета лучше выбрать участок, кадастровая стоимость которого больше.

Льготы по транспортному налогу на транспортное средство семьям с ребенком инвалидом.

Наличие авто в семье, где воспитывается ребенок, имеющий проблемы в развитии — необходимость.

Транспортный налог пополняет местные бюджеты. Установление преференций по платежу — исключительное право законодателей на местах. Это значит, что ею пользуется лишь те семьи, где приняты соответствующие законы. Пройдя по ссылке можно найти информацию по налоговым преференциям в разрезе регионов России.

Льгота не присваивается автоматически. Ею можно воспользоваться, посетив ИФНС с комплектом необходимой документации и заполнив заявление установленного образца.

Федеральной льготой освобождаются от налогообложения специально оборудованный для инвалида машина и автомобиль, покупка которого профинансирована органами соцзащиты (второй абзац п. 2 ст.358 НК РФ).

Льготы на жилье

Федеральные законы так же предусматривают жилищные льготы для детей с ограниченными возможностями. Ребенку с инвалидностью (фактически семье, где он растет) предоставляется возможность за государственные деньги сделать свои жилищные условия лучше. Однако, семьи, требующие нового жилища, разделены законодательством на две категории:

  • ставшие на учет до 1 января 2005 г. идут по льготной очереди, состоящей из инвалидов;
  • ставшие на учет после 1 января 2005 г. не имеют преимущественного права получения квартиры в первую очередь, так как очередь состоит как из инвалидов, так из нуждающихся в переселении из ветхого жилья.

Более конкретная помощь предусмотрена по оплате за квартиру:

  • компенсация в размере 50% за коммунальные платежи, телефон и взносы на капремонт;
  • при проживании инвалида в доме без центрального отопления, государство компенсирует половину стоимости топлива и транспортных расходов на доставку этого топлива к месту проживания,
  • преимущества на получение земель под ИЖС, занятия садоводством и огородничеством.

Заключение

Органы государственной власти ратуют за облегчение финансовой нагрузки и льготы семьям, взявших на себя непростую ношу по воспитанию инвалида.

Поддержка государства, кроме преференций по налогам для родителей детей-инвалидов, проявляется в следующем:

  • назначение пенсии и пособия родителю или опекуну, ухаживающему за ребенком с особыми потребностями;
  • предоставление ежемесячной денежной помощи, размер которой зависит от объема социальных услуг, которые получает семья;
  • предоставление услуг в натуральном виде: лекарства, лечебное питание, направление в санаторий; оплата проезда к месту лечения и обратно;
  • компенсация проезда в городском транспорте.

Без сомнения, мер этих недостаточно. На помощь приходят благотворительные организации, частные спонсоры, международные организации и простые люди, небезучастные к чужой беде.

Приоритетными направлениями государственной политики в отношении инвалидов должны быть улучшение качества их жизни, образование, обеспечение машиной для передвижения к месту работы, учебы, жительства, достойная оплата труда.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/nalogi-dlya-roditeli-detej-invalidov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.