Льготы для инвалидов по налогам

Содержание

Налоговые льготы для инвалидов

Льготы для инвалидов по налогам

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 1056

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

Льготы по инвалидности

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Привилегии для инвалидов 3 группы

Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.

Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.

Льготы для ИП инвалидов

Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.

Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.

При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.

По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.

При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

Какие льготы предоставляются инвалидам 1 и 2 групп по налогам

Льготы для инвалидов по налогам

Льготы инвалидам по налогам являются социальной гарантией государства для малоимущих слоев населения.

Инвалидность представляет собой процесс, который не удалось победить никакому обществу. Поэтому каждое государство стремится разработать комплекс эффективных программ по поддержке лиц с ограниченными возможностями.

Размер пособий и вычетов зависит от того, насколько масштабной является инвалидность. Всего есть три группы – 1-я, 2-я и 3-я. В первых двух ситуациях количество предоставляемых налоговых льгот значительно больше.

С ростом числа инвалидов в стране наблюдается совершенствование государственной поддерживающей политики: появляется все больше фондов и организаций для людей с ослабленным здоровьем, разрабатывается все больше льготных программ.

Немаловажную роль играют налоговые льготы для инвалидов, рассмотрим их разновидности и применение в рамках современного законодательства.

Льготы налогового характера

Налоговое законодательство постоянно совершенствуется, в связи с этим для лиц с ограниченными физическими возможностями предоставляются вычеты и льготные условия обложения налогами.

Так, налог на имущество не уплачивается в случае, если речь идет об общественных организациях инвалидов, среди которых на лиц с ограниченными возможностями приходится 80%, компаниях, в которых уставный фонд сформирован за счет подобных организаций.

В плане НДФЛ также действует особый режим налогообложения, согласно которому некоторые виды помощи не облагаются данными суммами.

Если инвалид владеет страховым автомобилем, ему предоставляется скидка на транспортный налог, равная 50%. Более подробно льготы по каждому виду налогов для каждой группы будут рассмотрены далее.

Налоговые вычеты

В ходе расчета сумм, подлежащих уплате налога, происходит их уменьшение на 3 000 рублей за каждый месяц, и это правило распространено на несколько категорий лиц.

  1. Инвалидов в связи с аварией на ЧАЭС, военной службой;
  2. лиц, получивших инвалидность с самого рождения.

В настоящее время государственная политика предполагает использование большого количества вычетов.

Лица, пребывающие на первой и второй группе инвалидности, от данного налога полностью освобождены, если имущество получено по наследству.

Инвалиды 1-й и 2-й группы с детства также освобождены от уплаты этого налогового сбора. Чтобы рассчитывать на данную льготу, необходимо принести соответствующую справку МСЭ и написать заявление в ФНС по месту проживания.

Транспортный налог для инвалидов

Если автомобиль имеет специальное оборудование для эксплуатации гражданами-инвалидами, налог равняется нулю в случае приобретения машины посредством услуг органов социальной защиты.

Еще одно условие, при котором можно получить освобождение от уплаты сбора – показатель мощности, не превышающий 100 л. с.

Это правило распространяется на представителей всех групп, только при условии наличия в автомобилях специальной конструкции, предназначенной для эксплуатации инвалидами.

Земельный налог

При расчете налога на владение и наследуемое пользование земельным участком налогооблагаемой базой является сумма, уменьшенная на значение в 10 000 рублей.

Это правило распространяется на несколько категорий лиц.

  1. Инвалидов 1, 2 групп (если группы были оформлены до 2004 года);
  2. инвалидов с детского возраста;
  3. ветеранов войны и лиц, получивших серьезные увечья;
  4. участников боевых действий, которые перенесли лучевую болезнь;
  5. людей, получивших группу в связи аварией ЧАЭС или ликвидацией ее последствий.

Если у инвалида в собственности находится более одного участка, но они располагаются в пределах одного муниципального образования, в рамках расчетов происходит уменьшение налогооблагаемой базы только на один участок. Однако выбрать этот участок может сам налогоплательщик.

Государственные пошлины

Есть несколько категорий граждан, которые освобождены от внесения данных выплат. Так, вносить средства за финансирование сбора не нужно представителям 1-й и 2-й групп (в случае обращения за осуществлением нотариальных услуг). В некоторых случаях предполагается уплата государственных пошлин со скидкой 50%.

Налог на доходы физических лиц

Есть несколько категорий и групп доходов физических лиц, которые в 2021 году не подлежат налогообложению.

  1. Пособия и материальные выплаты от государства, положенные в соответствии с законодательством РФ;
    пенсионные выплаты;
  2. цены на путевки для санаторно-курортного лечения и прочих оздоровительных мероприятий, средства, выделенные на дорогу до оздоровительных учреждений;
  3. единовременная поддержка финансового характера, представленная благотворительностью или содействием;
  4. финансовые ежемесячные выплаты для сотрудника, который вышел на отдых в соответствии с законодательством в связи с инвалидностью (условие таково, что их размер не превышает 4 000 рублей);
  5. денежные средства, представляющие стоимость медикаментозных средств, выдаваемые со стороны работодателя на безвозмездной основе, если их величина не превышает 4 000 рублей;
  6. если средства выдаются лицам, ставшим инвалидами в связи с аварией на ЧАЭС и ликвидацией ее последствий,
  7. при получении государственной поддержки в связи с ситуацией на производственном объединении «Маяк» по причине увечья или тяжелого ранения, участия в боевых действиях, такие инвалиды вправе рассчитывать на увеличение размера налогового вычета на 3000 рублей за каждый месяц, который вошел в налоговый период;
  8. при получении денег инвалидами первой и 2-й групп можно рассчитывать на налоговый вычет в ходе исчисления суммы подоходного налога в количестве 500 рублей за каждый месячный период;
  9. если в семье находится ребенок-инвалид, один из его родителей имеет право на получении льготы по уплате НДФЛ.

Налог на наследство и дарение

От этого налога освобождаются все объекты недвижимого имущества, автомобили и прочие дорогостоящие подаренные и оставленные в наследство ценности, переходящие в собственность лицам, являющимся инвалидами 1-й и 2-й группы.

Как получить налоговые льготы

Перечень налоговых льгот для инвалидов является достаточно широким. Для того чтобы рассчитывать на их получение, необходимо составит заявление установленного образца, содержащее прошение о предоставлении налоговых льгот по тем или иным налогам и объектам.

Какие задачи помогает решить защита инвалидов в 2021 году:

  • Повышение качества рабочих условий и создание благоприятных рабочих мест;
  • обучение и трудоустройство инвалидов;
  • обеспечение им всесторонней помощи и поддержки в плане лечебного процесса;
  • защита прав посредством мер и мероприятий государственного масштаба;
  • создание досуга и отдыха для лиц, обладающих ограниченными физическими способностями.

Таким образом, государство предоставляет выгодные программы для лиц, имеющих ограниченные физические возможности.

: Льготы по налогам для инвалидов.

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/invalidy/kakie-nalogovye-lgoty-predostavlyayutsya-invalidam.html

Льготы по налогам для инвалидов 1, 2 и 3 группы

Льготы для инвалидов по налогам

Поскольку у людей с присвоенной группой инвалидности ограничены способности к труду, государство предусмотрело налоговые льготы для инвалидов.

Уменьшение выплат в казну облегчит материальное положение таких граждан, однако объем помощи зависит от степени тяжести их состояния здоровья.

Поэтому нужно подробнее разобраться в том, от каких налогов освобождаются инвалиды и как оформить получение льгот.

Налоговые льготы

Россияне с присвоенной инвалидностью могут рассчитывать на послабления при уплате таких сборов:

  1. Транспортный.
  2. Подоходный.
  3. Имущественный.
  4. Земельный.

Некоторые привилегии предоставляются и при оплате госпошлины, но здесь есть свои особенности, поэтому данную категорию стоит выделить отдельно.

Транспортный сбор

Инвалидам 1, 2 и 3 группы не запрещено иметь личный транспорт, причем неважно кто именно будет водителем. Под льготную программу попадают грузовые, легковые автомобили, мотоциклы, моторные лодки и катера.

Транспорт подлежит освобождению от уплаты соответствующего сбора в следующих случаях:

  • его законному владельцу присвоена группа инвалидности независимо от диагноза;
  • транспортное средство перепроектировано для пассажиров с ограничениями;
  • мощность двигателя составляет меньше 100 лошадиных сил.

Что касается последнего пункта, стоит отметить, что при наличии переоборудованного авто с двигателем в 150 л. с. также возможны льготы. Однако они предусматривают не полное освобождение от выплат, а получение скидок на покупку страхового полиса и снижение налогооблагаемой базы.

НДФЛ

Этим налогом облагается зарплата и другой доход всех трудоустроенных граждан России.

Инвалиды первой группы чаще всего полностью недееспособны, тогда как часть второй и вся третья группа считаются трудоспособными, поэтому такие граждане могут получить льготы по уплате НДФЛ.

Обязательными условиями для этого являются официальная работа и стандартная налоговая ставка в 13%.

Послабление по уплате подоходного налога бывает в размере 500 и 3000 рублей. В первом случае налогооблагаемый доход будет уменьшен на сумму 500 рублей для инвалидов с детства, а также для людей с 1 и 2 группой инвалидности. Вычет на 3000 рублей положен таким категориями граждан:

  • тем, кто получил травмы из-за радиационных аварий или испытаний ядерного оружия;
  • инвалидам Великой Отечественной войны;
  • военнослужащим, которые пострадали при прохождении службы в Вооруженных силах СССР или РФ.

На имущество

По законодательству России все инвалиды не платят имущественный налог. Данная норма распространяется на такую недвижимость:

  • квартира;
  • частный дом;
  • гараж;
  • дача;
  • комната в общежитии.

Важно учитывать, что имущество обязательно должно находиться в собственности у гражданина с ограниченными возможностями. А если он владеет недвижимостью на праве долевой собственности, тогда только его часть не подлежит налогообложению.

На землю

Льготы по налогам для инвалидов в отношении земельных вопросов предполагают освобождение от выплат в пользу государства при владении участком площадью до 600 квадратных метров. Однако в случае, когда у человека с инвалидностью в собственности есть несколько наделов, то от взыскания сборов освобождается лишь один из них.

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбрать льготный участок посредством подачи заявления в налоговую службу. Если же такого обращения не будет, преференция автоматически будет использоваться для земли с наибольшей суммой платежа.

Госпошлина

Инвалидам всех групп, которые выступают в качестве истца в судебном заседании разрешено не платить государственную пошлину. Когда дело рассматривает мировой, арбитражный или суд общей юрисдикции, то освобождение от выплаты предоставляется только в случае суммы иска меньше миллиона рублей. А если эта сумма больше, то госпошлину высчитывают на избыточную часть.

Оформление

Чтобы получить льготы в сфере налогообложения инвалид должен собрать пакет документов, правильно оформить заявление и обратиться в Федеральную налоговую службу.

Сбор документов

Начальным этапом перед обращением в ФНС будет сбор полного комплекта документации, среди которой такие бумаги:

  • общегражданский паспорт;
  • технические документы для установления стоимости объекта, подлежащего налогообложению;
  • документ о праве собственности на льготный объект;
  • справку о доходах и копию трудовой книжки, если речь идет о послаблениях по НДФЛ;
  • выписку медико-социальной экспертизы о присвоении группы.

Составление заявления

Степень инвалидности не влияет на форму заявления, которое необходимо подать в налоговую. Сам бланк можно скачать на сайте ФНС или взять у инспектора при посещении службы.

К обязательным данным, которые должны быть указаны в заявлении относятся:

  • Ф.И.О. заявителя, его адрес проживания, ИНН;
  • серия и номер паспорта, кем и когда выдан;
  • информация о льготных объектах;
  • основания для получения преференций — реквизиты справки об инвалидности.

Обращение в ФНС

После сбора документов и составления заявления все указанные бумаги останется доставить в отделение налоговой службы по месту жительства. Это можно сделать как лично, так и заказным письмом.

ФНС в зависимости от ситуации также может потребовать у заявителя другие документы. Окончательное решение будет вынесено в течение 10 дней с обязательным письменным уведомлением.

Инвалидам с детства

У этой категории граждан есть право на дополнительные льготы, среди которых:

  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 рублей при расчете земельного сбора;
  • ежемесячный налоговый вычет из заработной платы на НДФЛ в размере 500 рублей.

Об уплате имущественного взноса инвалидам с детства можно не беспокоиться, поскольку они освобождены от него в полном объеме. Это же касается регистрации бизнеса и ордера на квартиру — для данной категории людей эти операции бесплатны.

Гражданам с ограниченными возможностями очень важно знать свои права. В тяжелых финансовых условиях, особенно в случае полной или частичной потери трудоспособности любые льготы помогут облегчить материальное состояние. К одним из таких преференций для инвалидов относится льготное налогообложение. А оформить его можно будет после сбора пакета бумаг и обращения в соответствующую службу.

Следующая

Источник: https://pravo-lgoty.ru/lgoty-i-posobiya/nalogovye

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Льготы для инвалидов по налогам

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст.

17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Ндфл для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период.

После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя.

Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356).

На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.

), оснащенный специализированными  конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих  способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2020 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС.

Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах.

Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/nalogovye-dlya-invalidov

Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы по земельному и транспортному налогам

Льготы для инвалидов по налогам

Налоговые льготы для инвалидов созданы для того, чтобы улучшить материальное положение граждан РФ. Источник дохода для этих граждан России — пенсия, а также зарплата, поэтому людям сложно платить налоги, суммы которых нередко неподъемные.

Если следовать действующему законодательству, человек получает статус инвалида детства или инвалида одной из групп при соблюдении таких условий:

  • потеря способности трудиться (полная или частичная);
  • необходимость в уходе третьими лицами;
  • потеря конечностей вследствие операций;
  • серьезные проблемы с функционированием ЦНС;
  • операции, связанные с удалением внутренних органов;
  • патологии, касающиеся различных систем;
  • нарушения функционирования органов зрения или слуха.

Тяжесть существующих нарушений напрямую отражается на том, какая группа инвалидности будет присвоена человеку. В результате гражданин получит возможность уплачивать подоходные налоги по льготам и получит прочие привилегии от государства.

Важно! В законодательстве есть пункт о том, что человек может получить конкретную группу инвалидности, которую присвоили после прохождения комиссии в специализированных медицинских центрах. Именно поэтому тот гражданин, который желает получать льготы, должен получить соответствующее заключение от МЭС.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Скидки положены людям, а касаются они таких моментов:

  • налогообложение на автомобиль и поездки в автобусах, маршрутках, трамваях и так далее;
  • налог на имущество движимого и недвижимого типа;
  • налоги на земельные территории, которые являются собственностью человека.

Также владельцы ИП, являющиеся инвалидами, получают конкретные льготы. Каждый из этих вариантов обладает своими особенностями, которые стоит рассмотреть подробнее.

Имущественные

В соответствии с существующими законами установлен список, согласно которому льготники могут не платить имущественный налог государству. От налогообложения можно освободить:

  • дома частного типа;
  • гаражи;
  • квартиры;
  • дачи;
  • доли на территории общей жилплощади.

Чтобы избавиться от необходимости уплаты налогов на недвижимость, нужно подать заявление в ИФНС там, где вы прописаны. Четких сроков подачи документов нет, поэтому можете ориентироваться на свои возможности и потребности. Помимо этого, наличие льгот позволит платить за коммунальные услуги в половину от тех счетов, которые приходят.

Важно! Если имущество находится в собственности инвалида, он не будет платить налоги государству. Если у человека есть определенная часть на территории жилплощади, где прописано три человека, и налог будет снят только с нее. Остальная территория квартиры будет облагаться налогами.

Земельные

С прошлого года инвалиды, обладающие собственным земельным участком, не платят на него налоги. Эта возможность действительна, если размер участка не более 600 квадратных метров. Собственник может выбрать только один земельный надел для льгот, если у него их несколько.

Чтобы льготу можно было применить к определенному наделу, нужно подавать заявление в ФНС. Если несвоевременно передать документы, получить привилегии будет сложнее.

Особенности налоговых льгот в зависимости от группы инвалидности

В зависимости от группы инвалидности, перечень льгот и особенности их получения отличаются. Нужно рассмотреть этот вопрос подробнее.

Льготы для первой группы

Если человек получил инвалидность первой группы, ему положены льготы:

  • жилищные: инвалид платит 50% за коммуналку и может претендовать на отдельную квартиру, если те люди, которые живут вместе с ним, причиняют неудобства;
  • транспортные: в автобусах и трамваях такие люди могут ездить бесплатно, но за поездки в такси придется платить в полном объеме;
  • медицинские: людям выдаются путевки в санатории или пансионаты совершенно бесплатно;
  • социальные: человеку предоставляется сиделка, предлагается помощь в трудоустройстве, оказывается помощь в ритуальных услугах в случае смерти родственника.

Эти льготы получат инвалиды первой группы. Они облегчат материальное положение, поскольку большинство растрат аннулируется.

Список льгот для инвалидов второй группы

Эти граждане тоже получают помощь со стороны государства. Людям положены следующие льготы:

  • социальные выплаты: человек получает в два раза больше от той суммы пенсии, которая зафиксирована по закону, но окончательное увеличение выплат зависит от сложности ситуации;
  • взносы по страховкам: льготы по страховым взносам для инвалидов наполовину покрывает государство;
  • транспортные льготы: льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы подразумевают под собой покрытие государством освобождение от уплаты налога или уменьшение суммы на 50%;
  • госпошлина: обращаясь в суд, инвалиды будут уплачивать 50% от стоимости услуг нотариуса.

Перечень льгот для людей с третьей группой инвалидности

Льготы для инвалидов, которые относятся к этой группе такие:

  • медицинские: можно бесплатно получать необходимые лекарства, выписанные доктором, если пенсия не превышает установленного государством минимального размера;
  • социальные: если на руках есть заключение специалиста, можно проходить бесплатное лечение в санаторно-профилактических зонах;
  • транспорт: проезд в общественном транспорте не оплачивается или на него предоставляются большие скидки.

Порядок оформления

Помните о том, что каждый инвалид, вне зависимости от его возраста и места проживания, имеет право получить льготы. Привилегии можно получить только в том случае, если подать заявление, поскольку они не могут быть предоставлены по умолчанию. В соответствующие инстанции подается пакет бумаг, который указан законом.

Чтобы быстрее получить льготы на различные услуги, нужно:

  • пройти комиссию в медицинской клинике и получить соответствующее заключение;
  • поставить в известность социальные органы защиты населения, передав заключение и пакет бумаг в необходимое подразделение, которое находится по месту вашей прописки;
  • поставить в известность Пенсионный фонд не позднее трех дней с момента получения справки об инвалидности;
  • сходить в ИФНС, чтобы там пересчитали налоги.

Необходимо принимать во внимание, что речь идет об инвалидах, которым сложно передвигаться. Именно поэтому все, что описано выше, доступно, если человек заручится помощью представителя. Вызовите на дом нотариуса, который заверит документы, необходимые для законного представителя. Он сделает все вместо вас, следуя инструкциям.

Список документов

Получить льготы по налогам для инвалидов 2 группы или другой группы можно, если подготовить для ФСС ксерокс таких бумаг:

  • паспорт;
  • заключение, которое подтвердит наличие инвалидности;
  • трудовой книжки, если гражданин работал;
  • реабилитационной программы, составленной для вас специалистом.

Важно! Каждая ксерокопия должна сопровождаться оригиналом документа. Не забудьте взять с собой эти бумаги, чтобы не столкнуться с неожиданными проблемами в процессе подачи заявления.

Заявление для получения льгот

Заявление, заполнять которое можно в произвольной форме, подается в территориальные органы. Вы найдете образец на стенде, которому можно следовать. Обязательно необходимо указать такую важную информацию:

  • ФИО человека;
  • данные о службе, в которую передается заявление;
  • особенности налоговой льготы (тот вид, который нужно получить);
  • указание группы инвалидности и тех факторов, которые стали причиной проблемы;
  • актуальная дата, личная подпись человека.

Это заявление необходимо передать в органы, которые занимаются решением вопроса. Оно будет рассмотрено в ближайшее время.

Детям-инвалидам и их семьям

Если ребенок получил инвалидность, льготы получает не только он, но еще и родители или опекуны. Несовершеннолетние дети, которые являются инвалидами, могут пользоваться теми же привилегиями, что и взрослые люди.

Есть льгота на транспортный налог на ребенка инвалида, подразумевающая под собой проезд в автобусах и трамваях без оплаты. Предусмотрены пособия, которые дают возможность экономить на уплате коммунальных услуг.

Помимо этого, та часть имущества, которая является собственностью инвалида, не обкладывается налогами. Привилегии, относящиеся к НДФЛ, тоже положены родителям или законным опекунам ребенка.

Региональные особенности

Необходимо упомянуть о том, что перечень льгот, а также особенности налогообложения, могут отличаться. Это касается того, в каком именно регионе проживает инвалид. Если вам необходимо узнать точные и актуальные условия получения льготы, обращайтесь в ИФНС по месту вашей прописки.

Использование льгот

Пользоваться льготами можно сразу же после их получения. Это дает возможность экономить на медицинском обслуживании, поездках в общественном транспорте, путешествиях и так далее. Если пенсионер решит оформить свой статус официально, его растраты сократятся в несколько раз.

Подайте документы в соответствующие органы, чтобы получить выгодные условия проживания на территории РФ. Благодаря этому вы существенно сократите повседневные растраты.

Источник: https://medpravo.su/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.