Льготный объект налогообложения

Содержание

Налоговые льготы на недвижимость – фейк или правда

Льготный объект налогообложения

Прошу разъяснения специалистов. Получил по Вотсап сообщение, которое приведу чуть ниже. , конечно, обнадеживающее, а вот правда ли это или очередная утка, которыми изобилует интернет, прошу разъяснить специалистов. И так, сам текст:

!!! Не забудьте до 1 ноября подать заявление на льготу на налог на имущество по своей собственности (-20 кв.м. квартира, – 50 кв.м.дом, – 6 соток по участку – налог на землю).

Мало кто знает что Путин подписал такой Указ.

Каждый россиянин имеет право на уменьшение налоговой базы на эти цифры.

По всем трём единицам имущества.

Но по 1 из каждой категории.

Если квартиры 2, то выбирайте ту, что выгоднее для Вас по кадастровой стоимости одного метра).

Никуда ехать не нужно. Это делается через ЛК на сайте налоговой (можно зайти через пароль госуслуг).

Причём Путин дал указание налоговым сделать это автоматом, но не все налоговые это сделали, поэтому квитанции придут с завышенным налогом.

Заходите в ЛК, идете на страничку Мое имущество, встаете на квартиру например и нажимаете – оформить льготу. Одна секунда а экономия приличная.

Например, квартира 36 кв.м.

36-20= 16.

Налог Вы будете платить с 16 квадратов.

Дачный дом 38 кв.м.

38-50=-12

Налог Вы вообще не должны платить!!!

Никто Вас не проинформирует об этом в метро бегущей строкой или еще как. Только сарафанное радио.

Помним о том что инвалиды и пенсионеры вообще не платят эти налоги! Так же оформляем это в ЛК.

И так, что скажете, знатоки?

[моё] Налоги Льготы Помощь Текст

Показное недовольство чиновницы не будет иметь последствий

Спикер Совета федерации Валентина Матвиенко пожаловалась на то, что от налоговых льгот, предоставляемых российским нефтяным компаниям, нет никакой «реальной отдачи».

Около месяца назад Госдума одобрила очередные налоговые льготы нефтяным магнатам, вследствие чего бюджет РФ недополучит около 2 млрд рублей ежемесячно.

Как относится к происходящему сам Совет федерации, пресса не пишет.

На слушаниях в Совете федерации Матвиенко заявила, что, несмотря увеличение налоговых льгот нефтяникам почти в 2 раза за последние пять льгот, в стране не наблюдается сколько-нибудь значимого эффекта. По мнению чиновницы, льготами не следует разбрасываться:

«Что касается налоговых льгот, то они должны применяться только тогда, когда они дадут реальную отдачу. Льготы — это инвестиции со стороны государства, а не преференции для «избранных», что часто происходит на практике. Однако мы видим, что за последние пять лет произошло почти двукратное увеличение льгот, предоставляемых нефтяным компаниям. При этом нет ни сопоставимого прироста инвестиций, ни ощутимого снижения зависимости отрасли от поставок импортного оборудования… Значительные объемы предоставленных им (госкорпорациям — Ред.) денег оседают на депозитах в кредитных организациях. На 1 июля общий объем временно свободных средств госкорпораций составил порядка 180 млрд, что на 20% больше, чем годом ранее». Показать полностью 1 [моё] Политика Льготы Матвиенко Налоги Нефть Экспорт Длиннопост

Всем привет!

Я служу в Houston Police Department в звании police officer, и сегодня я освещу интересующий многих вопрос о заработной плате и льготах у сотрудника полиции США.

NB: в Штатах полиция децентрализована, существует огромное количество разных видов полиции, поэтому нижепредставленное может отличаться от известной вам информации, но это не значит, что кто-то не прав.

Начнем, пожалуй, с самого животрепещущего вопроса – а много ли получает полицейский в Штатах, хватает ли на жизнь? И это будет достаточно сложным вопросом.

Заработная плата сильно разнится от штата к штату – по данным на апрель, 2018 – средняя зарплата сотрудника в звании police officer колеблется от $34.551 (Миссисипи) до $96.660 (Калифорния), но это не значит, что вы столько получите за год.

А про что мы забыли? Правильно – налоги. В США налоги – просто фи. Есть три уровня Individual Income Tax (подоходный налог):

Федеральный (10% – 37% в зависимости от дохода. В нашем случае мы попадаем в категорию от $38.701 до $82.500, и налог составит 22%. В Миссисипи, у некоторых полицейских, налог может быть 12%, а в Калифорнии – 24%).

Налог штата. Вот актуальная информация на Individual Income Tax по данным Tax Foundation:
Показать полностью 4 [моё] США Полиция США Полиция Зарплата Заработок Налоги Льготы Длиннопост

Собственно, не так давно (в июне) мы сдавали очередной квартальный отчет в налоговую. Ну и на этот раз я все-таки решил заебать нашего бухгалтера и заставить его обьяснить, что мы платим.

Так как на трезвую голову слова бухгалтера воспринимались мной как бессвязный набор букв( сами судите – не может иметь смысла белиберда вроде «одобренное государственным планом ускоренное начисление амортизации на фиксированные оборотные ликвидные активы предприятия», то бухгалтер был насильно заставлен сопровождать меня в распитии пива. И так как ни один бухгалтер никогда не одобрял налоговую политику государства, то на нее он и жаловался. И кое что меня особо зацепило. Чем и делюсь.

“…3.Находящиеся в автономных регионах локальные предприятия, частично или полностью освобожденные от налогов” – В Китае 56 малых народностей, которым и так положена огромная куча льгот и преференций.

Вот в любом автономном округе – от Янцзы на севере до Гуанси на юге и до Синьцзяна на западе – везде работать и вкалывать будут ханьцы, а местные будут клянчить субсидии и дотации. Короче, все, как у нас.

“…(3) анимационные предприятия..”. Какого хрена производителям мультиков дают льготы? Я тоже в школе на полях тетрадки мультики рисовал, давайте мне налоги скостим. Вообще какой-то сюрреализм.

“…8)Новосозданные предприятия в Синьцзянском трудном регионе…” – этот регион похуже многих будет. Новости про резню на Куньминском вокзале – лишь одна из сотни подобных.

Если в Пекине или Гуанчжоу я вообще про безопасность забывал – тут можно годами шляться по всем районам и из самого опасного, что тебе встретится – мозоль на правой пятке, то в Урумчи на каждом перекрестке блок-посты, патрули с автоматами и тому подобные прелести. Но налоги они не платят, да. Как же знакомо.

“..(18) Находящиеся в западных регионах промышленные предприятия..” То есть мало того, что весь образ жизни западных провинций – клянчить деньги у Востока, так им еще и налогов платить не надо. Потрясающе.

“…(10) Предприятия, поддерживающие и стимулирующие занятость основных групп населения…”.

Наконец-то тайна, почему та же 链家(как и любое другое предприятие) держит в каждом отделении толпы народу, хотя достаточно одного-двух, а остальные просто стоят шеренгой у входа и приветствуют входящих раскрыта.

Я так понимаю, что в масштабах всей страны дешевле платить зарплату десятку тысяч бездельников, чем платить 25% подоходного вместо 12.5%.

Ну серьезно, каждый, кто был в Китае, наверняка видел, что штаты почти каждого предприятия раздуты в разы. Фабрика, на которой двадцать человек делают то, что может делать одна роботизированная линия( которая по покупке и обслуживанию будет стоить гораздо дешевле, чем годовая зарплата, страховки и премии 20 сотрудникам). Но вот так вот.

Источник: https://pikabu.ru/story/nalogovyie_lgotyi_na_nedvizhimost__feyk_ili_pravda_6165451

������ �������������������� �������������� ������������������ �������������� ���� �������������� ���� ������������������

Льготный объект налогообложения

������ ������������������ ������������ ���� ������������ ���� ������������������ �������������������������� ���� ���������� ������������ �������������� ������������������.

���������� ���������������������� �������� ���������������������� ������������������ ������������.

������ �������������������������� �� ���������� �� ������, ������ �� �������������������� ���������� �� ������������������������ ���������� ���������������� �������������� ����������������, ���������������������� �������������� ������������ ���������������� ������������������ ���� ������������ ���� 1 ������������, ������������������ ���������� �������� �������� ������ ���������� ���������������� ���������� ������ ������������������������.

������������ 403 �������������������� �������������� ���� ������������������������������, ������ ������ �������������������� ������������ ���� ������������������ ������������ ������������������ �������� ���������������������� �� ������������������ �������������� ������������ �������� ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 50 �������������������� ������������ ���� ������ ���������� ��������������, �������������������������� �� ���������������� �� ���������� ������������ �������� – ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 20 �������������������� ������������. �������� ���� �������� �������� �� �������������� ������ ���������� ����������������, ���� ������ �������������� ������������ ���������� ���������������� “������������” �� 10 �������������������� ������������.

������ ������������ ���������������������� �������������������������� ������ �������������� ������������ ������ �������� ����������������.

�� ��������������, �������� �������������� �������������� ���������� ��������������������, ����������������, ���������� ������������ ������������, ���� ���������� ���������� ������������������������ �� ������������������ ������������ ���� �������� ��������������, �������������� �� �������������� ���� ����������.

������ �������� ������������������������ ���� ���������� �������������������� �� ������������������ �� ����������-�������� ��������������������, �������������� ������������������ �� ���������������������������� ������������������ ������������.

�� ���������������������� ������������������ ������������ ��������������������, ������ �� ���������������������� ������ ������������ ������������ ���� ������������������ ������������, �������������� ������������������������ ��������������������������, �� ���������� “������������������ ��������” ���������������������� ���������������������� ������������������ �������������� ������ �� ������������ ���� �������������������� ���� ���������������� �������������������� ������������. �������� ������ ������ �������������������� ������������������ �������� ������������������ �������������������������� ����������������, ���������� ���� ���������� ������������ ���� ������������������������.

�������������������� ������������ ���������������������� ���� ������������ ������������ ���� ������������������������, �������������������� ���������������� ������������, ������������������������ ���������������� �������������������� ���������� ������ “��������������”. ������������ ������������������������������ �� ������������������ ������������ �������������� ������������������������������ �������������� �������� ���� ������������ ������������ ��������������������.

���������������������� �������������� ���������� ���� �������������������� ������������. �������������� �������������� �� ������������������ ���������������������� �� ������������������ ���������� ���� 1 ������������

�� 2017 �������� ��������������������, ����������������, ���������������� �� ������������������ ������������ ������������������ �������������� (������������ ���������������� ������������ �� ��. 5 ������������ 391 ���� ����) ���������� ���������������� ���������� ���� ���������� ������ �������������� �������������������� ������������.

�� ���� ������������ ���������� ������������ ���������������������� ���� ���������������� ���������������������� ������������������ 600 �������������������� ������������ ���� ������������ �������������������� �������������� �������������������� ���� ������������������ ����������.

�������� �������������� 6 ���������� �� ������������, �������������� ���������� ���� ����������, �������� ������������������ 6 ����������, ������ �������������������� ���� �������������������� ��������������.

��������������, �������������� ������ ������ ������������ ����������������, ���������� �������������� ������, �� ������������������ ���������������� ���������� ���������������������� ����������, �� ������������������ ���������������������� ���� �������� �� ���������� ������������������.

������������������ ������ ������������ ���������� ������������������������ ����������������, ���������������������������������� ���� 1 ������������ ��������, ���������������������� ������������������ ����������������, ������������ ������������������ ������������������ ������������������ ���� ����������������, �� ������������������ �������������� ���������� ���������������������� ������������������ ������������.

���������������������� ���������� ���������� ���������������� ���� ����������, ������������������������ ������������������ ��������������. ������ ������������������ ���� ���������� nalog.ru.

������������������ ���������������������� ���������� ���������� ������������ �������������� ����������������������������������, ���������������� �������������������� �� ������������������ ������������������ ������ ������������ ���������� �� ���������� ������������������ ������������������.

6 ���������� – ���� ���������������������� ������������������ �������� ���������� �������������� ���������������������� ������������������ ���������� ������ ��������������������

�������� ���������������������� ���� ����������������, ���������� ���� �������������������� ������������ ���������� ���������������������� �������������������������� �� ������������������ ������������ �������������������� �������������� �� ������������������������ ���������������������� ������������ �������������������� ������������.

�������� ��������������, �������������� ���������� ���� ����������, ���������� ���������������������� �������������������� ����������������, �� ������ ���������� ���� ������������ �������������������������� �������������� (����������������, �������������� ������������ ���������������� ������ �������������������� ���� ������������ ���� ������������������ ������ ������������������ ���������������������� ������������ ���� �������������������������� ������������), ���������� ���������� ���������������������� �������������������������� ���� ������������������ ������������������ �� ������������������ ����������������, ������ �������������������������� ���������������������������� ������������������ (������������������, ����������������������) ���� ����������������������������������.

Источник: https://rg.ru/2018/09/18/fns-raziasnila-pravila-polucheniia-vychetov-po-nalogam-na-imushchestvo.html

Льготы по налогу на имущество – об этом должен знать каждый

Льготный объект налогообложения
Рисунок https://cont.ws

Налоговая льготаэто законная возможность для отдельных категорий налогоплательщиков уменьшить итоговую сумму налога или не платить ее совсем (Налоговый Кодекс Российской Федерации).

Налог на имущество, впрочем, как и другие налоги, достаточно сложный для понимания и расчета. Многие и не пытаются его просчитать.

Кадастровая стоимость, общие площади, вычеты, ставки – от одних только названий составляющих этого налога у нормального человека округляются глаза.

Приходит уведомление из налоговой, в котором указано: к уплате …допустим 1600 рублей, идем и платим – мы же законопослушные граждане своей страны.

Но давайте хотя бы воспользуемся установленными законом льготами по этому налогу. Тут никаких расчетов, изучаем перечень, находим подходящую именно вам категорию, записываем в блокнотик и когда придет время заглядываем в него.

Есть несколько видов льгот по налогу на имущество:

– льготы для отдельных категорий граждан,

– льготы на определенный вид имущества,

– льготы, устанавливаемые муниципальными образованиями (городами федерального значения – Москва, Санкт-Петербург, Севастополь),

– льготы для многодетных семей (начиная с налогового периода 2018 года).

В данной статье рассмотрим льготы для отдельных категорий граждан, которые полностью не должны уплачивать налог на имущество и особенности предоставления данной льготы.

Полностью не платить налог могут, в частности, инвалиды I и II групп; дети-инвалиды; инвалиды с детства; пенсионеры, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца; пенсионеры; физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.

2018; Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации; участники гражданской и Великой Отечественной войн; владельцы хозяйственного строения или сооружения, площадь которого не превышает 50 кв.

м, если такая постройка расположена на земле, предоставленной для личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Рисунок http://miniskazka.ru

Полный перечень вышеперечисленных категорий граждан можно посмотреть в интернет-сервисе ФНС России “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов недвижимости:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые дома, квартиры, комнаты, используемые для организации негосударственных музеев, галерей, библиотек;

4) хозяйственное строение или сооружение, в частности, не имеющие капитального фундамента теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы, временные строения;

5) гараж или машино-место.

Важно знать об особенностях предоставления льготы по налогу на имущество:

  • независимо от количества оснований льгота предоставляется только в отношении одного объекта каждоговида по вашему выбору (например, в отношении одной квартиры и одного гаража).
  • налоговая льгота предоставляется только на имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности.
  • кадастровая стоимость недвижимости не более 300 млн руб., за исключением гаражей и машино-мест в таких объектах.
  • если право на льготу у вас возникло (прекратилось) в течение календарного года, сумма налога исчисляется с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых отсутствует налоговая льгота, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Например, льгота появилась в апреле, значит коэффициент будет равен 3/12. Т.е. налог на имущество будет рассчитываться следующим образом: кадастровая стоимость * ставка налога * 3/12.

  • месяц возникновения права на льготу, а также месяц прекращения указанного права принимается за полный месяц;
  • если вы имеете право на льготу, то не позднее 31 декабря года, в котором эта льгота появилась, представьте в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также желательно документы, подтверждающие право на льготу.

Возможно, вам будут полезны статьи:

Доверяй, но проверяй. Проверяем расчет налога на имущество.

Уменьшаем налог на имущество – налоговые вычеты.

С благодарностью к читателям, Евгения ®

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d94e443433ecc00b02a6d64/lgoty-po-nalogu-na-imuscestvo--ob-etom-doljen-znat-kajdyi-5d9f6264e882c300ae8a416b

Какие льготы у физических лиц на имущественные налоги

Льготный объект налогообложения

Уплата налогов, в том числе имущественных, касается огромного количества граждан (физических лиц) России. К имущественным налогам относятся налог на имущество, земельный налог и транспортный налог. Для указанных налогов предусмотрены льготы, устанавливаемые федеральным, региональным и местным законодательством.

Из статьи вы узнаете о том, какие существуют налоговые льготы для физических лиц по уплате налогов, относящихся к имущественным.

Кто является льготником по имущественным налогам

Льготы по имущественным налогам для физических лиц в целом устанавливаются Налоговым кодексом РФ на федеральном уровне. Но для некоторых видов налогов вопросы, связанные с льготами, могут решать органы власти субъектов РФ и органы власти муниципальных образований.

Рассмотрим все это более подробно. Начнем с льготников, и попробуем разобраться, какие категории физических лиц имеют льготы по каждому виду имущественного налога.

1) Налог на имущество

Право на налоговую льготу имеют следующие категории граждан:

  • Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;
  • участники ВОВ;
  • чернобыльцы и другие лица, подвергшиеся радиации на других объектах;
  • военнослужащие;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • пенсионеры;
  • граждане, воевавшие в Афганистане и других странах;
  • родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • физические лица — в отношении хозяйственных строений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, расположенных на садовых участках.

Перечисленные категории граждан не уплачивают налог на имущество.

2) Земельный налог

Налоговым кодексом РФ установлен перечень физических лиц, имеющих право на льготу по данному виду имущественного налога. Речь идет о так называемом налоговом вычете, когда налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности гражданина.

https://www.youtube.com/watch?v=s2U1XNvoL5U

Указанная льгота применяется в отношении:

  • Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  • инвалидов I и II групп инвалидности, инвалидов с детства;
  • ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
  • пенсионеров;
  • чернобыльцев и других пострадавших от воздействия радиации;
  • лиц, принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Для применения льготы указанные лица должны представить в налоговый орган подтверждающие документы.

Если размер земельного участка гражданина, относящегося к категории льготников, меньше 600 квадратных метров, то налоговая база принимается равной нулю. То есть в этом случае гражданин налог не уплачивает.

Напомним, что субъектами РФ и муниципальными органами власти могут устанавливаться льготы и для других категорий физических лиц по данному виду имущественного налога.

О том, какие льготы и для каких категорий лиц существуют в каждом регионе, можно узнать на официальном портале Федеральной налоговой службы nalog.ru (ссылка на сайт) в разделе «Электронные сервисы» — «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

3) Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Однако льготы и категории лиц, относящихся к льготникам (физическим лицам) по этому виду имущественного налога, предусмотрены законами субъектов РФ, а также законами городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь.

О том, какие льготы и для каких категорий граждан установлены в конкретном регионе, можно узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru.

В разделе «Электронные сервисы» на сайте надо кликнуть активную ссылку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Потом надо выбрать «Транспортный налог» и выбрать регион в строке «Субъект Российской Федерации». После этого надо нажать кнопку «Найти».

В появившейся таблице в правой колонке кликнуть ссылку «Подробнее». В рубрике «Региональные льготы» можно найти информацию о льготах.

На какие объекты физических лиц распространяется имущественная льгота

В данном разделе рассмотрим те объекты, принадлежащие физическим лицам, на которые распространяются льготы по имущественным налогам.

1) Льгота по налогу на имущество

Сам налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами органов власти муниципальных образований, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

Плательщиками налога являются физические лица, обладающие правом собственности на имущество.

Объектам налогообложения является следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иное недвижимое имущество (здание, строение, сооружение, помещение).

В данном случае жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется исходя из их кадастровой стоимости.

При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота категориям лиц, указанным в предыдущем разделе, предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика.

Налоговая льгота предоставляется в отношении не всех перечисленных выше видов имущества, а только в отношении следующих видов объектов налогообложения:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение (специально оборудованные помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилые помещения, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек);
  • хозяйственное строение или сооружение (площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства);
  • гараж или машино-место.

Для получения льготы гражданин должен представить заявление о предоставлении льготы и документы в налоговый орган по своему выбору.

https://www.youtube.com/watch?v=Ar9qVWr8y3s

Более подробную информацию о льготах по налогу на имущество можно найти в другой нашей статье.

2) Льгота по земельному налогу

Указанный вид имущественного налога уплачивается физлицами в отношении земельных участков, принадлежащих им на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Если земельные участки находятся у физлиц на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования, или они переданы физическим лицам по договору аренды, то в отношении таких участков они налоги не платят.

Информацию по льготам на земельный налог, в том числе перечень земельных участков, не являющихся объектом налогообложения, установленных на местном уровне, можно найти на сайте ФНС России.

3) Льгота по транспортному налогу

Объектами льгот по налогообложению данным имущественным налогом являются транспортные средства, принадлежащие физическим лицам.

Законы субъектов РФ (а также Москва, Санкт-Петербург и Севастополь) устанавливают региональные льготы для транспортных средств. Как правило, они касаются перечня транспортных средств, мощности их двигателя.

В чем выражается льгота для физлиц по имущественным налогам

Для имущественных налогов, устанавливаемых для физических лиц, предусмотрено два вида льгот. Это освобождение от уплаты налога и налоговый вычет.

Напомним, что категории льготных лиц и льготные объекты налогообложения устанавливаются на федеральном, региональном и местном уровнях.

Источник: https://lawrecom.ru/lgoty-fiz-lic-na-imushhestennye-nalogi/

Как изменить льготный объект налогообложения – 2020

Льготный объект налогообложения
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: “Как изменить льготный объект налогообложения”. На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Последнее обновление 2018-12-09 в 12:59

Уведомление о выборе льготного объекта в отношении налога на имущество физических лиц необходимо гражданам, имеющим более одного объекта от каждого вида имущества. Если не сделать выбор самостоятельно, инспекция применит льготу исходя из наибольшей суммы налога, но бывают ситуации, когда это невыгодно для собственника.

Что такое льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

Льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц это недвижимость, по которой можно получить освобождение — на 100% или менее в зависимости от норм законодательства.

По ст.407 НК РФ льготными объектами признаются:

  • жилые объекты, в т.ч. недостроенные;
  • доли в них;
  • гараж и машино-место;
  • из нежилых — объекты площадью до 50 кв.м на участках, предназначенных для ИЖС, подсобного и дачного хозяйства, садоводства и огородничества, а также помещения, служащие мастерскими, студиями, музеями и т. д. для лиц, занятых творческими профессиями.

Особенностью предоставления льгот является то, что нельзя получить освобождение по всем имеющимся видам имущества. Как правило, освобождение дается по одному объекту от каждого вида, хотя местные органы вправе устанавливать иные принципы льготирования населения.

В связи с этим возникает ситуация, когда у адресата льгот несколько объектов имущества одного вида — например, 2 квартиры, 2 доли в праве собственности. Согласно ст.407 НК РФ ИФНС применяет освобождение к тому из них, по которому выходит наибольшая сумма к уплате. Но собственник может и сам выбрать объект для применения привилегии.

Запрет на индивидуальный характер налоговых льгот

Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, не могут носить индивидуального характера.

То есть льгота по налогам и сборам не может быть предоставлена одной конкретной организации или одному физическому лицу.

Это должна быть определенная категория плательщиков, которые соответствуют установленным критериям (пункт 1 статьи 56 НК РФ).

Льготная ставка земельного налога не применяется в отношении участков для ИЖС, ЛПХ, садоводства и огородничества, используемых в предпринимательской деятельности

Практика последних лет уже сформировала такой подход, теперь он закреплен непосредственно в НК РФ. В частности, согласно новой редакции пп. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ (нововведения выделены) ставка в размере 0,3 % применяется в отношении земельных участков:

отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;

занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности);

  • не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд…».
  • К сведению: размеры и порядок применения повышающих коэффициентов, предусмотренных п. 15 и 16 ст. 396 НК РФ, не изменились.

    Можно ли не использовать льготы по налогам и сборам

    Налогоплательщик вправе отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ. То есть использование льготы по налогам и сборам не является обязательным к применению для налогоплательщиков.

    Таким образом, налогоплательщик, который имеет полное право применять налоговую льготу, может отказаться от этой льготы или приостановить использование льготы по налогам и сборам на определенное время, равное одному или нескольким налоговым периодам (пункт 2 статьи 56 НК РФ).

    Классификация налоговых льгот согласно НК РФ

    НК РФ не содержит закрытого перечня и классификации льгот по налогам, но можно сказать, что предоставление налоговых льгот заключается в:

    уменьшении налоговой базы;

    предоставлении налогового кредита.

    Как выбрать льготный объект в отношении налога на имущество физических лиц?

    О своем выборе соискатель должен сообщить в ИФНС с помощью подачи специальной формы — уведомления. Уведомление необходимо представить до 1 ноября года. Если подать его после этой даты, то ваш выбор не будет учтен при расчете в текущем периоде, а перенесется на будущий год.

    Причины для выбора могут быть разные, и каждый соискатель руководствуется своими личными мотивами. Например, собственник хочет освободиться от уплаты за имущество, которое находится на другой территории, чтобы избавить себя от необходимости посещать ИФНС по его месту нахождения в случае каких-то вопросов.

    Другая распространенная причина — второй объект сдан в аренду с условием, что налог будет уплачивать арендатор. В таком случае, разумеется, выгоднее выбрать для льготы имущество, которое осталось у вас, даже если по нему сумма налога меньше, чем по сдаваемому.

    Уменьшение базы по налогу, или налоговые скидки

    Уменьшение базы по налогу, или налоговые скидки:

    налоговые вычеты – исключение из налогооблагаемой базы определенной ее части, например, стандартные, социальные и имущественные вычеты по НДФЛ;

    необлагаемый минимум – минимальная сумма, не подлежащая налогообложению.

    При строительстве можно принять к вычету НДС по имущественным правам. Вычет по нематериальным активам можно получить раньше

    Хорошо знакомый строительным организациям п. 6 ст. 171 НК РФ будет действовать в новой редакции (для удобства восприятия дополнения выделены):

    вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями (застройщиками или техническими заказчиками) при проведении ими капитального строительства (ликвидации основных средств), сборке (разборке), монтаже (демонтаже) основных средств, суммы налога, предъявленные налогоплательщику по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ, создания нематериальных активов, суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении объектов незавершенного капитального строительства, суммы налога, предъявленные налогоплательщику при выполнении работ (оказании услуг) по созданию нематериального актива (абз. 1);

    в случае реорганизации вычетам у правопреемника (правопреемников) подлежат суммы налога, предъявленные реорганизованной (реорганизуемой) организации по товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным реорганизованной (реорганизуемой) организацией для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления, создания нематериальных активов, принимаемые к вычету, но не принятые реорганизованной (реорганизуемой) организацией к вычету на момент завершения реорганизации (абз. 2).

    При этом абз. 3 п. 1 ст.

    172 НК РФ дополнен предложением следующего содержания: в случае создания налогоплательщиком нематериальных активов (собственными силами и (или) с привлечением третьих лиц) вычеты сумм налога, предъявленных налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации либо фактически уплаченных им при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, для создания таких нематериальных активов, в том числе сумм налога, предъявленных налогоплательщику по договорам на создание нематериальных активов, производятся после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав.

    Подчеркнем нововведения. Во-первых, к вычету можно принять суммы налога, предъявленные налогоплательщику не только по приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ товарам (работам, услугам), но и имущественным правам.

    Источник: https://vartnsk.ru/kak-izmenit-lgotnyj-obekt-nalogooblozheniya/

    Как оформить льготы по налогам на имущество?

    Льготный объект налогообложения

    Многие граждане исправно платят налоги, не подозревая о том, что имеют право оформить льготы и сократить свои расходы.

    Имущественные налоги граждан

    К имущественным налогам, которые должны платить граждане, относятся:

    1. Транспортный налог

    2. Земельный налог

    3. Налог на имущество физических лиц

    Этот вид налога устанавливается региональными властями, и он обязателен для исполнения на территории каждого отдельного субъекта.

    Транспортный налог в обязательном порядке уплачивают все граждане, в собственности которых имеются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и иные виды транспортных средств, установленных законодательством.

    Исключение составляет транспорт, полученный гражданином от органов соцзащиты, а также транспорт, находящийся в угоне, при условии официального объявления его в розыск.

    От уплаты транспортного налога освобождаются:

    1. Граждане, имеющие звание: Герой Советского Союза, Герой Российской Федерации, Герой Социалистического Труда, а также полные кавалеры ордена Трудовой славы, полные кавалеры ордена Славы

    2. Инвалиды и ветераны ВОВ, боевых действий, а также члены их семей

    3. Военнослужащие и служащие ОВД, получившие инвалидность при исполнении служебных обязанностей

    4. Ликвидаторы ЧАЭС, а также граждане, получившие инвалидность в результате аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне

    5. Один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида

    6. Пенсионеры

    7. Инвалиды, получившие от органов социальной защиты населения транспорт с двигателем мощностью не более 100 л.с.

    Пенсионеры, законные представители ребенка-инвалида, один из многодетных родителей, в том числе из приемных семей, проживающие совместно, уплачивают транспортный налог в размере 10% за каждое отдельное транспортное средство.

    Льгота может распространяться на транспорт в количестве не более двух единиц. Если в семье больше двух транспортных средств, владелец самостоятельно устанавливает те виды, на которые он хочет оформить льготу. На два легковых автомобиля, два мотоцикла и другие виды транспорта одного вида льготу получить нельзя.

    Полное освобождение от уплаты земельного налога закон предусматривает только для коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. Эта мера установлена в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

    Остальные граждане подобную льготу оформить не могут, но вы можете воспользоваться положениями закона, предусматривающими уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 10 тысяч рублей. Узнайте размер земельного налога по кадастровой стоимости: https://rosreestr.net/info/nalog-po-kadastrovoy-stoimosti-sposoby-rascheta, чтобы затем вычислить размер платежа по льготе.

    1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

    2. Инвалиды I и II групп инвалидности, а также инвалиды с детства

    3. Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий, а также лица, пострадавшие в результате катастрофы на ЧАЭС, аварии на объединении «Маяк», испытаниях ядерного оружия, перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний

    К числу объектов налога на имущество относятся жилой дом, квартира и комната в коммуналке, гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс (совокупность зданий, сооружений, неразрывно связанных между собой или расположенных на едином участке, либо зарегистрированных в качестве единого объекта в Росреестре), строящиеся здания и иные сооружения. Нужно ли платить налог на теплицы, установленные на земельном участке, вы узнаете в этой статье – https://rosreestr.net/info/nujno-li-platit-nalog-na-teplicy

    Дома, здания и сооружения, возведенные на дачном участке, признаются жилыми домами.

    1. Пенсионеры, в том числе граждане, получающие пенсию по инвалидности

    2. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы

    3. Инвалиды I и II группы, инвалиды с детства

    4. Участники гражданской и Великой Отечественной войн

    5. Военнослужащие, в том числе уволенные с военной службы по достижению предельного возраста, с общим стажем военной службы более 20 лет

    6. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца

    7. Ликвидаторы ЧАЭС и пострадавшие в результате аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча»

    8. Участники боевых действий в Афганистане

    9. Члены семей военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении воинских или служебных обязанностей

    10. Работники творческих профессий – в отношении мастерских, ателье, студий и жилых помещений, используемых в качестве негосударственных музеев, библиотек и галерей, открытых для посещения

    11. Граждане, имеющие хозяйственные постройки на дачных участках площадью не больше 50 квадратных метров

    Если гражданин имеет в собственности более двух квартир или других объектов налогообложения, он самостоятельно выбирает тот объект, на который желает оформить льготу – в срок до 1 ноября. При отсутствии заявления налоговый орган установит льготу на объект с максимальной суммой налога.

    Налоговую льготу можно установить на имущество, не участвующее в предпринимательской деятельности – например, на один жилой дом или одну квартиру, в которой проживает гражданин.

    Алгоритм действий при оформлении налоговой льготы на имущество

    Чтобы оформить льготу на уплату налога на то или иное имущество, необходимо:

    1. Прийти в налоговый орган по месту жительства или месту нахождения земельного участка – при подаче документов на льготу по земельному налогу.

    2. Написать заявление с перечислением объектов налогообложения, на которые вы хотите установить льготу.

    Образец заявления о предоставлении налоговой льготы по имущественному налогу

    3. Предоставить документы, подтверждающие ваше право на льготу по имущественному налогу: например, выписка из ЕГРН подтверждает ваше право на собственность и то, что все данные совпадают с заявленными. Вы можете заказать выписку на сайте Росреестра – https://rosreestr.net/ и получить ее в течение 6-12 часов после размещения заявки.

    Источник: https://rosreester.net/info/kak-oformit-lgoty-po-nalogam-na-imushchestvo

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.