Льготный налоговый период для ип 2020

Содержание

Льготы для ИП и налоговые каникулы 2020

Льготный налоговый период для ип 2020

06 декабря 2019 1299

Для малого и среднего бизнеса, а также тех, кто только собрался регистрироваться в качестве ИП, в начале 2020 года предусмотрены льготы. Благодаря налоговым послаблениям бизнесы смогут уменьшить налоги, ставки по кредитам и избежать ненужных проверок.

Но, чтобы получить такие льготы, нужно соответствовать требованиям.

Кто может претендовать на льготы?

Для начала вам необходимо убедиться — соответствуете ли вы и ваше предприятие требованиям субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Сверьтесь со списком:

  • Доход: не больше 800 млн. рублей за год.
  • Наемные работники: не больше 100.
  • Для юр.лиц: участие в уставном капитале не больше 49 %.
  • Для фондов и госкомпаний: долевое участие не больше 25 %.
  • Достоверность указанной информации в Едином реестре субъектов МСП.

Под льготы попадают все предприниматели, соответствующие вышеуказанным пунктам, за исключением:

  • нерезидентов Российской Федерации;
  • страховых компаний;
  • ломбардов, кредитных организаций и т.п., работающих с ценными бумагами;
  • производителей товаров с акцизным сбором;
  • инвестиционных компаний и пенсионных фондов;
  • игорных бизнесов;
  • компаний по добыче сырья и полезных ископаемых.

Льготные налоговые режимы

Предприниматели, как правило, подбирают налоговый режим, просматривая все обязательные налоги и, конечно же, последующие льготы в соответствии со сферой деятельности и количеством работающих сотрудников.

Разберем каждый налоговый режим и требования для получения льготы в 2020 году.

  1. УСН «Доходы» — в зависимости от места, где работает ИП, необходимо выплачивать налоги от 1 до 6 % со всех доходов. В каком-то регионе процент ниже, где-то выше. Число работников должно быть не больше 100, максимальный оборот — 150 млн рублей за год.
  2. УСН «Доходы минус расходы» — ставка налогообложения равняется 15 %. Регионально ее можно уменьшить до 5 %. Сумма налога рассчитывается следующим образом: доход минус расход. Ограничение по сотрудникам: 100 человек, максимальный годовой оборот также 150 млн рублей за год. Есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
  3. Патент. Упрощенная система налогообложения — предпринимателю нужно купить патент на определенный срок, при этом число работников должно составлять не больше 15, а годовой доход — 60 млн рублей.
  4. ЕНВД — оплата происходит не по итогам деятельности, а по расчетам за будущий доход. Зависит от торговой площади и количества работников. Ограничение для льготы также — до 100 сотрудников. Как и у УСН «Доходы минус расходы» есть возможность уменьшить налоги на сумму страховых взносов за себя и сотрудников.
  5. ЕСХН — оптимальный вариант для предпринимателей, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью или фермеров.

Важно: ИП, которые используют объекты недвижимости в бизнесе попадают под 100 % льготу на имущественный налог, при условии, что имущество должно быть использовано напрямую в работе бизнеса.

Налоговые каникулы

Здесь все остается без изменений: предприниматели, работающие менее 2 лет или те, кто только планирует открыть бизнес  могут вообще не платить налоги в течение 2 лет.

2 года отсчитываются с момента регистрации бизнеса.

Напомним, что по закону, налоговые каникулы будут работать до конца 2020 года. Соответственно, если ИП захочет уйти в такие каникулы в конце 2020 года, то, в его случае, льготы будут действовать до 2022 года.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами?

Предприниматели, которые зарегистрировались в качестве таковых после принятия закона о налоговых каникулах.

  1. ИП на УСН и ПСН. В случае применения общей системы налогообложения или спецрежимов вновь зарегистрированный предприниматель может в течение двух лет перейти на УСН или ПСН, чтобы воспользоваться льготой.
  2. Деятельность ИП должна быть связана с производственной, социальной или научной сферой (виды деятельности внутри каждой сферы субъекты могут устанавливать по своему усмотрению, нужно уточнять).
  3. Доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется налоговая ставка 0 %, должна составлять не менее 70 % от общего дохода.

Важно, что местные власти могут сами принимать решение, какие деятельности попадают под действия налоговых каникул. 

Рекомендуем каждому малому и среднему предприятию проверить региональные требования и послабления у местных органов власти.

Налоговая отсрочка

Предусмотрена модель льготы, когда предприниматель освобождается от уплаты налогов частично или полностью. Такая льгота может быть получена, если:

  • случилось наводнение, пожар или другая неприятная катастрофа, которая нанесла ущерб имуществу;
  • компания практически банкрот;
  • сезонный бизнес (например, фермерство).

Льготы для ИП-пенсионеров

Если пенсионер недавно открыл свое дело и зарегистрировался как ИП, то ему также положены налоговые каникулы.  В частности, чтобы уменьшить налогообложение, пенсионеру нужно работать в одной из сфер:

  • производство какой-либо продукции;
  • работа в научной деятельности;
  • предоставление бытовых услуг физлицам.

Источник: https://www.primikartu.ru/blog/lgoty-dlya-ip-i-nalogovye-kanikuly-2020.html

Налоговые каникулы для ИП в 2020-2021 в связи с коронавирусом

Льготный налоговый период для ип 2020

Еще 2 апреля 2020 года Постановлением Правительства № 409 был утвержден льготный режим для представителей МСП, ИП сроком на полгода. В связи со второй волной COVID-19, ограничительными мерами 7 ноября Постановлением правительства № 1791 продлены налоговые каникулы для ИП в 2020-2021 годах в связи с коронавирусом.

Льготы для ИП и МСП в период пандемии

Введение режима повышенной готовности привело к падению многих экономических показателей. Особенно жестко ударил кризис по субъектам малого и среднего бизнеса, по отдельным видам деятельности. С учетом этих реалий, Правительство РФ создает механизмы для поддержки предпринимателей.

Полностью освободить их от уплаты налогов государство не может, так как не сможет на должном уровне поддерживать социальную сферу, но вводит налоговые льготы. Они направлены на то, чтобы облегчить, смягчить экономический удар по бизнесу из-за коронавируса.

Изначально по постановлению № 409 льготный период устанавливался на 6 месяцев, а постановление № 1791 продлевает каникулы еще на 3 месяца. Какие льготы предоставляет правительство индивидуальным предпринимателям:

  • возможность перенести сроки сдачи отчетов в ФНС;
  • для наиболее уязвимых отраслей — отсрочку по уплате налогов;
  • возможность погашения налоговых платежей в равных долях в течение следующего года;
  • мораторий на проверки со стороны налоговой службы, в том числе выездные;
  • не будут взыскиваться штрафы, начисляться пеня за период, зафиксированный в постановлениях;
  • налоговая не сможет начинать осуществлять процедуру банкротства;
  • за приостановление платежей по счетам предпринимателей, несвоевременную отчетность не будут накладываться санкции;
  • начислят компенсационные субсидии на каждого сотрудника ИП;
  • на выплату зарплат можно будет оформить беспроцентные кредиты;
  • возможно снижение, переоформление арендной платы.

Получить субсидию за апрель и май в размере 12 130 рублей на наемных сотрудников и самого предпринимателя можно только в случае сохранения рабочих мест. Допускается сокращение не более 10% работников. В случае, когда ИП самостоятельно осуществляет деятельность, ему могут предоставить компенсацию за 2 месяца в размере 24 260 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=s2U1XNvoL5U

Беспроцентный кредит оформляется только на первые полгода, дальше будут начисляться проценты (от 3 до 4 %). Сумма кредита рассчитывается исходя из количества работников, численность умножают на МРОТ (минимальный размер оплаты труда). Кредитование сроком более 6 месяцев предоставляется под залог, поручительство.

Снизить арендную плату можно по предварительной договоренности с арендодателем, на основании решения региональных властей. В этом случае нужно оформить дополнительное соглашение к договору аренды, с приложением уточненного графика погашения.

Немного проще обстоит дело в случае аренды площадей, которые относятся к категории государственной собственности. В зависимости от индивидуальных особенностей объекта, договоренности сторон, арендную плату могут приостановить на несколько месяцев, существенно снизить, перераспределить платежи на следующий год. Соответственно, оформляют допсоглашение с графиком оплаты.

Кто может оформить налоговые отсрочки

Отсрочки по отдельным видам налоговых платежей могут получить те предприниматели, у которых доходы снизились из-за введения карантинных мер на 10% и больше. Если же ИП продолжил работу с апреля, то не подпадает под налоговые каникулы.

Отсрочка по налоговым выплатам сначала на 6, а затем на 9 месяцев предоставляется по авансовым платежам (март и I квартал текущего года), страховым взносам, налоговым декларациям за I квартал, предыдущий год. В зависимости от того, на сколько упали доходы (от 10% и больше), формы уплаты налогов ИП, регулируются сумма и срок отсрочки.

Остаются обязательными к оплате НДС, налог на профессиональную деятельность, налогов, которые рассматриваются как платежи налоговых агентов. Новые сроки сдачи отчетности перечислены в таблице. 

Интересно! Налог на ИП в 2021 году на упрощенке без работников

Какие виды деятельности подпадают под налоговые каникулы

Налоговые каникулы для ИП в 2020-2021 годах в связи с коронавирусом распространяются не на все виды деятельности. Также необходимо, чтобы были соблюдены определенные условия, формальности:

  • ИП должен быть внесен в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) на 01.03.2020 года;
  • вид деятельности ИП включен в список, утвержденный правительством (Постановление № 434);
  • исключаются из списка льготников ИП, которые закрываются, оформляют банкротство, исключены из реестра ЕГРИП;
  • распространяются налоговые каникулы на ИП, у которых нет долгов по предыдущим налоговым платежам больше чем 3000 рублей;
  • ИП должен сохранить рабочие места для наемных сотрудников (90%).

Права на льготы получают те предприниматели, которые в марте 2020 года перечислили страховые выплаты в пенсионный фонд (форма СЗВ-М). Для оформления субсидий, налоговых льгот нужно, чтобы вид деятельности относился к сферам, наиболее пострадавшим от карантинного режима, входил в список классификатора кодов экономической деятельности (ОКВЭД).

К такой категории относятся ИП, работающие в гостиничном бизнесе и туристической отрасли, развлекательной сфере, пунктах общественного питания различного профиля (от фастфудов до ресторанов), задействованы в сфере культуры, спорта, организации различных мероприятий, выставок.

Полный список кодов классификатора по видам деятельности, которым положены налоговые каникулы для ИП в 2020 году, в зависимости от экономической ситуации может пополняться.

 Налоговые каникулы из-за карантинного режима не распространяются на аптечные сети, торговые точки, которые торгуют товарами первой необходимости, а также на ИП, связанные с транспортно-логистическими видами деятельности. 

Как ИП получить субсидии из-за карантина, оформить льготы

Подробное пошаговое описание, как получить субсидии, находится на сайте ФНС, в разделе «COVID-19». В нем можно найти ответы на все вопросы, связанные с налоговыми каникулами из-за коронавируса. Здесь же можно узнать подробный перечень документов для оформления отсрочек, льгот, субсидий, кредитов, а также проверить, входит ли ИП в число «карантинных льготников».

Заявление на оформление налоговых каникул, субсидий подают в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТСК) в ФНС, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ведомства. На бумажном носителе заявление в налоговую отправляют по почте, используют специальные боксы. Образец заявления можно посмотреть ниже.

Рассматривается заявление 3 дня, после чего его отправляют в казначейство. Суммы выплат не облагаются налогом, находятся в свободном распоряжении предпринимателя.

Итоги

С учетом значительного экономического урона ИП, связанного с карантином из-за эпидемии коронавируса, правительство разработало компенсаторные механизмы.

Конечно, в полной мере они не могут покрыть убытки, но значительно облегчат выход из кризиса. Вопрос, будут ли продлены налоговые каникулы для ИП в 2021 году, остается открытым.

Решение зависит от эпидемиологической ситуации в РФ, динамики развития эпидемии COVID-19. 

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-2020-2021.shtml

Новичкам везет: президент поручил продлить налоговые каникулы для новых ИП на упрощенке и патенте до 2023 года

Льготный налоговый период для ип 2020

Налоговые каникулы для новичков-ИП должны были закончиться 1 января 2021 года, однако на легендарном совещании по ситуации на рынке труда Президент РФ Владимир Путин дал поручение правительству рассмотреть вопрос о продлении налоговых каникул до 2023 года.

Всем ли новым ИП полагаются налоговые послабления, какие ограничения устанавливают власти каждого региона в вопросе налоговых каникул, почему важно не «проспать» каникулы – расскажем подробнее в нашей статье.

27 мая 2020 года состоялось в каком-то смысле знаковое совещание Президента с Правительством РФ, посвященное рассмотрению ситуации на рынке труда в период коронавирусной пандемии.

Именно на этом совещании были озвучены многие долгожданные и важные решения: установить для прекративших свою деятельность в этот период ИП максимальный размер пособия по безработице. Выплачивать безработным доппособия на каждого несовершеннолетнего ребенка в размере 3 тыс. руб.

Дано поручение о внесении в трудовое законодательство изменений, направленных на совершенствование дистанционных форм труда работников, а также на внедрение цифровых технологий при оформлении трудовых отношений.

На этом же совещании было озвучено и поручение рассмотреть вопрос о продлении до 2023 года срока действия полномочий законодательных органов государственной власти субъектов Российской Федерации по установлению налоговой ставки в размере 0% по налогам, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения впервые зарегистрированными индивидуальными предпринимателями. Поручение закреплено за номером Пр-930, п.2 б. Ответственный за данное поручение председатель правительства Михаил Мишустин, высшие должностные лица (руководители высших исполнительных органов государственной власти) субъектов Российской Федерации. О принятых мерах ответственные должны отчитаться до 15 июля 2020 года.

Налоговые каникулы для ИП: общие положения о налоговых каникулах.

Налоговые каникулы регламентированы № 477-ФЗ от 29.12.2014 г. «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Согласно законодательству, налоговые каникулы (налоговую ставку в размере 0 процентов) вправе применять ИП на упрощенке (УСН) или на патенте (ПСН) со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей.

Каникулы действуют для таких ИП непрерывно в течение двух налоговых периодов, то есть двух лет. Для патентной системы налоговый период, согласно статьи 346 Налогового кодекса, это срок, на который выдан патент. Если срок действия патента менее года, то налоговые каникулы для ИП на патенте закончатся со сроком действия патента.

Для получения налоговых каникул ИП должны выполнить и ряд других требований:

  • С момента регистрации ИП должен непрерывно работать на УСН или ПСН.
  • ИП должен работать в производственной, социальной или научной сферах либо оказывать бытовые услуги населению. С 2020 года к этому списку присоединены малые отели и гостиницы. Детализируют виды деятельности, которым полагаются налоговые каникулы, региональные власти.
  • Доходы от хозяйственной деятельности на УСН должны составлять не менее 70% от всех доходов предпринимателя. Если поступления от не льготных видов деятельности у ИП на УСН превышают 30%, все доходы ИП облагаются налогом на УСН по обычной ставке – 6 %. Предприниматели, нарушившие по итогам первого года это соотношение, не могут применять нулевую ставку на второй налоговый период.
  • Для ИП на ПСН указанное выше соотношение не действует, однако, если предприниматель на патенте нарушит какое-либо условие применения нулевой ставки, он должен уплатить налог по ставке 6%, а для предпринимателей Крыма и г. Севастополя – по региональной ставке.
  • ИП должны выполнять дополнительные условия, установленные региональными властями.

Налоговые каникулы для ИП в 2020 году: решают региональные власти.

Решение о введение налоговых каникул, сроки действия каникул и конкретные виды деятельности, попадающие под 0% ставку – в ведении региональных властей.

Если говорить о стране в целом, то практически во всех регионах действуют налоговые каникулы. Часть субъектов федерации вводила налоговые каникулы на более короткий срок, например, до конца 2017, 2018, 2019 годов.

Часть из тех, у кого срок действия региональных законов закончился, приняла новые законы и каникулы продлила.

По данным на июнь 2020 года, налоговые каникулы действуют в абсолютном большинстве субъектов Российской Федерации.

Полный перечень регионов с налоговыми каникулами можно посмотреть по этой ссылке.

В данном перечне также указаны законодательные акты, в которых прописаны детали налоговых каникул каждого конкретного региона. Например, сферы деятельности ИП, попадающие под действие налоговых каникул.

Также региональные власти могут устанавливаться дополнительные ограничения на применение налоговой ставки в размере 0 %, в частности, ввести ограничения по средней численности работников, максимальному лимиту по доходам от реализации или предельному размеру дохода для УСН.

По налоговому кодексу этот показатель равен 150 млн руб., но субъекты федерации имеют право снизить эту планку до 10 раз.

Как воспользоваться налоговыми каникулами?

Новые ИП на УСН на этапе регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учет подают в налоговую заявление о применении УСН по форме 26.2-1. Налоговую ставку 0 % нужно будет указать при сдаче годовой декларации.

Новые ИП на ПСН на этапе регистрации подают заявление по форме 26.2-1, указывают в нем налоговую ставку 0 % и региональный закон о налоговых каникулах.

Важно. Налоговые каникулы обратной силы не имеют! Налоговыми каникулами необходимо воспользоваться вовремя, в противном случае постфактум навстречу налоговая не пойдет. Если новичок-ИП проработал до конца первого календарного года и сдал отчетность с обычной налоговой ставкой, не воспользовавшись налоговыми каникулами, вернуть налоги за этот год он уже не сможет.

Можно ли при повторной регистрации ИП получить налоговые каникулы?

Долгое время вопрос о том, может ли ИП, прекративший свою деятельность, а затем зарегистрировавшийся вновь, получить налоговые каникулы, был открытым. Согласно букве закона, нулевая налоговая процентная ставка «может быть установлена для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных».

Источник: https://www.abt.ru/blog/novichkam-vezet-prezident-poruchil-prodlit-nalogovye-kanikuly-dlya-novykh-ip-na-uproshchenke-i-paten/

Налоговые каникулы для ИП в 2020-2021 в связи с коронавирусом и как получить

Льготный налоговый период для ип 2020

Следует учитывать, что правительство не планирует полностью отменять уплату налогов. Каникулы, подобно кредитным, предполагают лишь уплату всех причитающихся сумм после окончания отсрочки. При этом не все налоги и взносы можно отложить. Так, зарплатный НДФЛ и НДС все еще надо платить строго в срок. Зато можно подождать с уплатой:

  • налогов на прибыль за 2019 год;
  • авансовой части земельного, транспортного и имущественного налогов;
  • авансов и налогов за первые два квартала 2020 года. 

На заметку! Что нас ждёт в 2021 году в России

Получается, что если ИП не платит поквартально страховые взносы и решил отложить их уплату до конца года, как и налоговые счета, то ему придется уплатить более крупную сумму государству. Поблажек в этом вопросе делать никто не будет. 

Кому положены налоговые каникулы

Меры поддержки малого и среднего бизнеса были введены правительством в связи с разрушительным действием, которое оказали меры по профилактике распространения пандемии COVID-19. Вопрос налоговых каникул был решен благодаря Постановлению Правительства № 409 еще в начале апреля.

https://www.youtube.com/watch?v=myRrRhthWbc

В нем были расписаны условия предоставления помощи, а также список кодов ОКВЭД, по которому определяются пострадавшие сферы бизнеса. В дальнейшем этот список расширялся еще дважды. В целом условия для предоставления налоговых каникул для ИП достаточно простые:

  1. Необходимо находиться в списке видов деятельности, пострадавших от пандемии коронавируса. Он состоит из 14 пунктов (в ноябре 2020). Были убраны сферы автоперевозок и розничная торговля непродовольственными товарами.
  2. Средний доход по ОКВЭД должен составлять не менее 70-80 %. Конкретные размеры варьируются в зависимости от решения региональных властей.
  3. Общий доход по сравнению с аналогичным месяцем прошлого года сократился на 10 % и более.

В случае, если по одному из этих пунктов ИП не соответствует требованиям, рассчитывать на каникулы он не может.

На заметку! Индексация пенсий работающим пенсионерам в 2021 году и последние новости

Налоговые каникулы для новых ИП

Еще летом правительство рассматривало обращение предпринимателей продлить налоговые каникулы для новичков в бизнесе еще хотя бы на год. Однако по итогам система налоговых каникул продолжит работать вплоть до 2024 года. Многие связывают такое решение исключительно с мощным негативным влиянием эпидемии. Право на налоговые каникулы для ИП в 2020 и последующих годах имеют:

  1. Предприниматели, впервые регистрирующиеся в ФНС. Однако в судебной практике выявлены случаи нарушения этого правила. Есть ряд выигранных дел, когда предприниматель ранее уже был ИП и завершил свою деятельность. А потом повторно зарегистрировался и получил через суд право на каникулы.
  2. Система налогообложения: патентная или УСН. Другие варианты не подходят.
  3. Льготный период распространяется только на предпринимателей бытовой и производственной сферы, научную и социальную деятельность, малый гостиничный бизнес. При этом при использовании УСН на эти ОКВЭД должно приходиться не менее 70 % дохода. В случае с патентом распределение прибыли значения не имеет.

Следует учитывать, что в некоторых регионах оформление каникул подразумевает дополнительные требования, которые установлены местными властями. Также важно следить за сроками. Для УСН они установлены в 2 года. В случае использования патента — на срок его действия. Налоговые каникулы вплоть до 2024 года продлить не получится.

Предпринимателю все еще необходимо вести отчетность с учетом нововведений 2020-2021 годов. Также придется уплачивать страховые взносы за себя и с заработной платы работников предприятия.

Каникулы и льготы в 2021 году

Сразу надо уточнить, что налоговых каникул для ИП в 2021 году не будет сверх тех, что распространяются на новичков бизнеса. На данный момент Правительство РФ рассчитывает, что с января 2021 года уже не потребуется дополнительных мер по поддержке предпринимателей.

Но это не значит, что они будут отсутствовать полностью. Просто эти меры были разработаны задолго до начала эпидемии COVID-19 и просто вступают в силу в положенный срок:

  1. Действует пониженная ставка налоговых выплат с зарплаты выше МРОТ. Она составляет 15 % вместо 30. Это значит, что с первых 12 791 р. необходимо перечислить треть, а с оставшейся суммы уже 15 %.
  2. Страховые взносы в ПФР и ОМС заморожены. Их размер останется таким же, как и в 2020 году: 32 448 р. и 8 426 р. соответственно. Также с доходов выше 300 000 р. надо уплатить в Пенсионный фонд дополнительный 1 % по итогу года.
  3. Отменяется отчетность для УСН. Это правило действует только для пользователей электронных касс. Все расчеты взносов будут проводиться непосредственно в ФНС, снимая часть нагрузки с бухгалтеров по заполнению деклараций. ИП остается только оплатить счет.

Итоги

  1. Налоговые каникулы продлены до конца 2020 года.
  2. Льгота действует только для определенного списка сфер деятельности по кодам ОКВЭД.
  3. НДС и НДФЛ с зарплаты платить надо.
  4. По окончании каникул ИП обязаны уплатить все взносы за прошедший период.

Источник: https://onlinezayavkanacredit.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-2020-2021/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.