Льготное налогообложение в рф

Содержание

Налоги, уплачиваемые гражданами России, и льготы по ним – Всё об индивидуальном предпринимательстве

Льготное налогообложение в рф

Предприниматели – люди самых разных социальных групп.

Радует то, что своим делом решают заняться не только молодые и энергичные граждане, но и студенты, пенсионеры, родители многодетных семей, люди с ограниченными возможностями.

Этот факт, не постесняюсь быть банальной, вселяет уверенность в то, что в нашей стране живут по-настоящему энергичные, уверенные в себе, увлеченные и сильные люди.

К счастью, государство также приветствует энтузиазм своих граждан и различным категориям граждан, среди которых много индивидуальных предпринимателей, позволяет пользоваться налоговыми льготами и вычетами.

Это делает налоги, уплачиваемые гражданами не столь обременительными. Конечно, размер этих послаблений не так приятен, как в других странах, но это уже что-то.

Хочется верить, что это начало глобального процесса по поддержке мало защищенных слоев населения страны.

Предоставляя налоговые льготы, наши законодательные и исполнительные органы все-таки оставили за собой «право» на экономию средств.

Если человек, имеющий право на льготы, не вовремя подал документы на их получение, то недополучение денег остается только его проблемой. Льготы он будет получать только с того момента, когда было подано заявление на выплаты.

«Задним» числом никто ничего не начисляет. Поэтому незнание законов и нормативных актов влечет отсутствие денег, — это надо понять и запомнить навсегда.

Если вы не следите за новшествами, не узнаете у финансистов, налоговиков, в прессе, в интернете о возникновении прав на льготы, то никто, кроме вас, за это отвечать не собирается.

Поэтому, если вы понимаете, что вы можете (теоретически) получать какие-либо налоговые льготы, то интересуйтесь ситуацией с законодательством, почаще консультируйтесь с грамотными специалистами, со знакомыми. И эта статья будет вам помощью в этом вопросе.

Хотя надо отметить, что правила и инструкции меняются с завидной частотой, поэтому основу знаний вы получите здесь, а по фактической ситуации консультируйтесь на день поиска информации.

Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог в России, его начисление и контроль поступления средств, осуществляется местными органами самоуправления (муниципалитетами). Именно они устанавливают его размер на основании нормативных общегосударственных актах.

Чиновники могут увеличивать его и уменьшать в зависимости от уровня жизни населенного пункта. Налоговый Кодекс определяет категории граждан, которые могут платить по транспортному налогу существенно меньше. Это, в первую очередь, пенсионеры, но не все.

Это Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои социалистического труда. Также льготы есть у кавалеров Ордена Славы всех степеней.

Общественные объединения всех перечисленных категорий граждан, имеющие в пользовании транспорт, могут пользоваться льготами по налогу на этот транспорт, предоставив документ о том, что данный конкретный автобус, автомобиль и прочее ТС, используется в нуждах общественного объединения.

Если гражданин участвовал в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС и на других объектах, и подвергался воздействию радиации, то он может подавать заявление на предоставление льгот.

Люди с ограниченными возможностями, инвалиды, владельцы мотоциклов, автомобилей с двигателем мощностью до 100 лошадиных сил могут пользоваться льготами, а также они предоставляются тем лицам, которые водят эти транспортные средства, транспортируют владельца-инвалида.

Отметим особо, что льготник может сэкономить на транспортном налоге только одного транспортного средства, если их во владении несколько, за остальные придется платить в полном объеме. Какое именно ТС будет льготным – решает заявитель.

Мы описали категории граждан-пенсионеров, которым в обязательном порядке предоставляются льготы. Но многие муниципалитеты предоставляют льготы по налогам для пенсионеров всех категорий, и по возрасту в том числе.

Об этом необходимо узнавать в своей налоговой инспекции или в отделе социальной защиты населения. Для таких льготников достаточно предоставить своему инспектору заявление в письменном виде и пенсионное удостоверение.

В заявлении, как правило, указывается марка автомобиля, регистрационный государственный номерной знак, данные документа пенсионера.

Льготные налоги пенсионерам начисляются с того момента, когда оформлена льгота. К примеру, авто куплено в январе, а заявление на льготу подано в июне. Расчет льготы будет начат в июле, а за первые полгода налог должен быть оплачен в полном объеме.

Кроме пенсионеров, льготы по транспортному налогу имеют некоторые категории военных, супруги погибших во время исполнения своих обязанностей военных и сотрудников МВД, один родитель многодетной семьи.

Льготы по земельному налогу и на недвижимость

Налог на землю для пенсионеров также предоставляет льготы по земельным выплатам. Они определены общероссийским законодательством. Налог должны платить все владельцы квартир, частных домов, гаражей, жилых и нежилых зданий.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога за все перечисленное имущество, причем, в отличие транспортного налога, количество домов или квартир, подлежащих льготному налогообложению, не ограничено.

Если налоговая пришлет вам уведомление на оплату налога за тот год, в котором вы вышли на пенсию, то вам необходимо прийти к своему инспектору и написать заявление на перерасчет. За те месяцы года, в которые вы еще работали, вы заплатите налог полностью, а с месяца оформления пенсии налог на недвижимость не платится.

Для написания заявления необходимо обратиться в налоговую, при себе иметь паспорт, удостоверение пенсионера, документы на недвижимость или землю.

Если вы уже успели заплатить полностью налог, а в течение года вышли на пенсию, то вы имеете право получить обратно свой земельный налог.

Льготы пенсионерам предоставляются с момента рассмотрения заявления, но если момент выхода на пенсию уже прошел, то само поступление денег (возврат)на ваш счет займет длительное время, до нескольких месяцев.

Если происходит льготное начисление по земельному налогу, то к учету может быть принят один участок земли, даже если их во владении льготника несколько.

Законы о льготном налогообложении на имущество

Налог на имущество для пенсионеров во всех подробностях прописан в статье 381, пункте 5, Налогового Кодекса РФ. Здесь указаны все категории льготников-пенсионеров, которые имеют право на налоговое послабление.

Размеры и периодичность уплаты налога на имущество определены в Законе «О налогах на имущество физических лиц» №2003-1, от 9 декабря 1991 года. Перечень льготников размещен в его статье №2, порядок начисления – в статье 4, пункте 2. Об этом же говорит и письмо Минфина N 03-05-06-01/04 от 4.03. 2008.

По нему основным документом, дающим право на льготу, является пенсионное удостоверение. Если по каким-то причинам налоговые инспекторы не спешат оформлять вам льготный налог, то можете оперировать статьями перечисленных законодательных документов и уменьшить свой налог на имущество.

Льготы вам должны быть предоставлены в день обращения и предоставления полного пакета документов.

Земельный налог – это региональный, то есть местный налог, поэтому льготы в его отношение устанавливаются местными властями.

Необлагаемая налоговая база

Это тоже налоговая льгота, но она не начисляется в живых деньгах. При получении зарплат и иных выплат от работодателя граждане платят подоходный налог. Он, в основном, начисляется на всю сумму заработной платы.

Но если гражданин относится к одной из льготных категорий населения, то его заработная плата не вся облагается налогом. Герои СССР и РФ, ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды, вдовы, малолетние узники концлагерей и другие категории имеют право на необлагаемую сумму в 10 тысяч рублей.

Также на эту часть выплат без удержания налогов имеют родители детей до 18 лет, работники, у которых есть иждивенцы, опекуны и усыновители и некоторые другие категории граждан.

На какую сумму уменьшится подоходный налог на детей, то есть, какова сумма, не облагаемая налогом, актуальная на конкретную дату, необходимо узнавать в налоговой инспекции или у своего расчетчика по зарплате.

Льготы по налогам многодетным семьям

Многодетные семьи имеют массу всевозможных льгот и преимуществ, но получить их в нашем современном обществе, как оказывается большая проблема.

Власти муниципалитетов оказались совершенно не готовыми к выполнению многих возникших обязательств по отношению к семьям с тремя и более детьми, предусмотренных последними нормативными актами Правительства РФ.

Налоги многодетным семьям и льготы по ним определены в законе от 5 мая 1992 года «О мерах по социальной поддержке многодетных семей».

Многие регионы многодетным семьям предоставляют льготы по транспортному налогу. Чаще всего это полное освобождение от налоговых выплат, но есть области, где льготы устанавливают процентную оплату налога.

Если вы узнали, что льгота в вашем городе и районе вам положена, надо обратиться с заявлением в налоговую инспекцию, автоматически льгота не назначается. Как правило, налоговая льгота может быть получена одним из родителей, усыновителей, опекунов или попечителей.

Дети, которых должно быть не менее трех, должны быть в возрасте до 18 лет, если они являются студентами очных отделений ВУЗов, техникумов, училищ – то льгота получается до получения ими диплома, но не позже достижения ими 23 лет.

Для подачи заявления на налоговую льготу необходимо предоставить удостоверение многодетной семьи. И, конечно же, работающие многодетные родители имеют более высокую необлагаемую налогами сумму по заработной плате.

Налоговый вычет на лечение

Любой гражданин нашей страны имеет право вернуть себе часть денег, которые он потратил на лечение.

Если налогоплательщику сделана сложная платная операция, если пришлось приобретать дорогостоящие препараты, протезы, другую технику и средства лечения и восстановления, то государство может вернуть часть денег, если вы заявите о своем желании их получить.

Для предъявления своих прав, необходимо собрать все финансовые документы, подтверждающие факт оплаты на различные виды лечения и написать заявление на возврат налога. 13 процентов от всех затраченных сумм можно вернуть.

Вы можете сделать это двумя путями. Первый – получение заработной платы без вычета подоходного налога. Суммы невыплаченных налогов будут копиться, пока не достигнут 13-ти процентов от общей стоимости лечения.

Для использования такой схемы необходимо подать документы и в налоговую, и в бухгалтерию своего предприятия.

Вторая схема получения компенсации на лечение такова: по итогам налогового года вы подаете пакет документов и справку из своей бухгалтерии о выплаченном за год подоходном налоге. Всю эту сумму вам вернет налоговая перечислением на сберкнижку в течение 3-4 месяцев.

Для того, чтобы получить такую налоговую льготу необходимо предоставить паспорт, ИНН, чеки на оплату лечения, рецепты и документ о проведении операции, 2НДФЛ.

Точно таким же способом производится возврат налога за обучение (в виде возврата подоходного налога) на платной основе. Надо отметить, что налогоплательщик может вернуть себе деньги по налогу как за свое лечение и обучение, так и своих родственников, детей, мужа-жены, родителей.

Подробнее о том, какие документы необходимо приложить к заявлению на возврат подоходного налога за лечение или обучение, обязательно уточняйте у инспектора налоговой, так как правила и порядки меняются, а ходить по несколько раз налогоплательщику не интересно. Тщательнее готовьтесь к такому событию, как сдача документов, и тогда у вас все получится с первого раза.

Вы действительно сможете сэкономить свои деньги. Помните, что государство всегда с вас возьмет все причитающие налоги, и почему тогда вы должны с государства стесняться взять свое? Даже если вам положен возврат 200 рублей в месяц, в год это 1400, уже приятная сумма.

Действуйте в своих интересах быстро и грамотно, и тогда общее финансовое благополучие придет к вам обязательно!

Е.Щугорева

Источник: https://indivip.ru/nalogi/nalogi-i-lgoty-grazhdanam-rossii.html

Налоговые льготы в 2020 году

Льготное налогообложение в рф

Наступление 2020 года ознаменовало начало перемен во многих сферах общественной жизни. Изменения коснулись и налогового законодательства РФ.

Налоговые льготы: понятие и формы

Под налоговой льготой понимается преимущество, предоставляемое органами государственной власти и органами местного самоуправления определенным категориям плательщиков сборов. Предоставление льгот — важная часть политики государства по увеличению доходных статей бюджета.

Предоставляемое преимущество при уплате налогов может быть выражено в следующих формах:

  1. Налоговые вычеты. Ярким примером является налоговый вычет при приобретении недвижимого имущества, который действует только один раз;
  2. Сниженная ставка, учитываемая при налогообложении. В основном это относится к налогу на добавленную стоимость. На медицинские и детские товары действуют льготы в виде 10%. Во многих регионах действуют пониженные ставки на налоги на прибыль;
  3. Освобождение определенных категорий лиц от уплаты налога, к примеру пенсионеров;
  4. Уменьшение налога.

Уровни применения налоговых льгот

Любые льготы различаются по уровню действия. В зависимости от объекта налогообложения все льготы действуют в отношении федеральных налогов, налогов субъектов федерации и местного самоуправления.

ФедеральныеРегиональныеМестные
Устанавливаются на федеральном уровне и распространяют свое действие на всей территории России. Ставка каждого из налогов определяется законодательным органом, ставки по налогам в области природных ресурсов — компетенция правительства РФПри распределении денежных средств используются средства бюджета субъекта РФ. Льготы устанавливаются на региональном уровне. Для утверждения ставок исполнительный орган субъекта вправе самостоятельно принимать решение без согласования с федерациейУстанавливаются властями МСУ и действуют только на территории муниципалитета, в котором расположено имущество плательщика

Виды налоговых льгот

Налоговые льготы бывают следующих видов:

  1. При изъятии один из объектов налогообложения плательщика не учитывается. Налоговые изъятия рассчитаны на доходы физических лиц и налоги на прибыль. При расчете налога на прибыль предприятия налогом не облагается имущество, полученное по программам целевого предоставления средств. К особой категории относится имущество, полученное образовательными учреждениями для использования в учебном процессе. Не облагаются налогом стипендии, пенсии, пособия по беременности и родам;
  2. Налоговые вычеты распространяются на уже уплаченные в бюджет денежные суммы. После оплаты налога гражданин должен предоставить в ИФНС документы, подтверждающие его право на получение льготы. В зависимости от статуса плательщика выделяют стандартные, социальные и вычеты на имущество;
  3. Снижение налоговой ставки. В большей степени эта льгота распространяется на юридические лица;
  4. Отсрочка уплаты налога предоставляет гражданину возможность оплаты в более поздний срок, чем предусмотрен налоговым законодательством России. Изменить срок уплаты сбора может любая организация при предоставлении в ИФНС веских доказательств отсутствия возможности своевременного исполнения закона. Отсрочка уплаты налога может оформляться в отношении нескольких федеральных или местных сборов. Причем государство позволяет применять правила отсрочки и для налогов, которые начисляются по правилам льготной или упрощенной системы налогообложения;
  5. Рассрочка отличается от отсрочки способом погашения задолженности. При рассрочке плательщик обязуется оплатить налог в течение определенного срока, начиная со срока наступления обязательств по уплате;
  6. Налоговые амнистии распространяются на граждан, которые просрочили время уплаты налога. Применение амнистии позволяет налогоплательщику избежать ответственности за нарушение срока в виде уплаты штрафов и пеней.

Читать так же:  ​​Льготы участникам ВОВ в 2020 году

Все эти виды налоговых льгот предоставляются гражданину, если он:

  1. Имеет статус, дающий ему право на получение государственной поддержки;
  2. Имеет официальный доход, на который распространяется действие льгот;
  3. Затрачивает денежные средства на цели, выделенные налоговым законодательством;
  4. Имеет в собственности объект движимого или недвижимого имущества, который в соответствии с законом РФ, не учитывается при подсчете налога.

Налоговые вычеты

Под налоговым вычетом понимается денежная сумма, которая не облагается налогом.

Ярким примером налогового вычета является следующая ситуация. Бухгалтерия начислила работнику заработную плату в размере 150000 рублей. На руки сотрудник компании получит сумму в 130500 рублей. Разница будет заключаться в налоге на доходы физического лица, ставка которого на территории России составляет 13%.

При оформлении работником налогового вычета на обучение ребенка, сумма потраченная родителем не будет облагаться ндфл. Таким образом, если обучение ребенка обошлось родителю в 50000 рублей, то ндфл работника будет начислен с (150000-50000)=100000 рублей.

Разницу в этой денежной сумме работник сможет увидеть либо в начале следующего года, либо в текущую зарплату после оформления налогового вычета. Это зависит от способа оформления налогового вычета.

Налоговые вычеты делятся на следующие виды:

СтандартныйСоциальныйИмущественныйИнвестиционныйПрофессиональный
Заключается в том, что ежемесячно определенная часть дохода работника не облагается налогом. В случае, если гражданин имеет право на получение нескольких вычетов, то применяется наибольший из нихКомпенсация расходов физических лиц на получение определенных услуг. Это могут быть траты на образование, лечение. На каждую социальную льготу государство предоставляет 120000 рублей дохода, который не облагается НДФЛ. При перечислении ндфл в бюджет, работнику возвращаются денежные средства в начале следующего годаСвязан с покупкой и продажей имущества. При сделках с жилой недвижимостью и земельными участками максимальный налоговый вычет составляет 1000000 рублей. На движимое имущество распространяется вычет не более 250000 рублей. Этот вид вычета применяется только в случае нахождения имущества гражданина на территории Российской ФедерацииСвязан с оборотом ценных бумаг. Инвестиционный вычет распространяется на доход от продажи ценных бумаг, которые находились в собственности гражданина более трех лет. Этот вид налогового вычета не связан с официальным трудоустройством. Получить преимущество могут не только ИП, но и безработные гражданеРаспространяется на доходы ИП, нотариусов и лиц, занимающихся частной практикой, авторские вознаграждения. Для предоставления вычета индивидуальному предпринимателю требуется предоставить в налоговую инспекцию подтверждение его расходов

Льготы на имущество граждан

Для определенных категорий граждан существуют льготы на имущество. Они предоставляются на всю сумму налога, которым облагается объект.

Реализация права на налоговую льготу заключается в предоставлении в налоговую инспекцию документа, удостоверяющего личность и правоустанавливающих бумаг на имущество. В случае, если гражданин узнал о своем праве значительно позже его возникновения, он может обратиться с заявлением о перерасчете налога и возврате излишне уплаченных денежных средств в бюджет.

Читать так же:  Замена счетчиков

Если гражданин имеет право на получение льготы по нескольким видам имущества, ему предстоит сделать выбор в пользу одного.

Льготы на земельный налог и транспортные услуги

Налоговым кодексом установлена возможность полного освобождения от налогов физических лиц, которые принадлежат к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока.

Категории лиц, отнесенные к льготникам, могут уменьшить кадастровую стоимость земельного участка, в соответствии с которой налог рассчитывается на цену шести соток земли.

Региональное законодательство устанавливает дополнительные льготы отдельным категориям граждан в соответствии со своей компетенцией.

Транспортный налог относится к категории местных налогов, поэтому все полученные средства перечисляются в доход муниципального образования.

Каждый муниципалитет вправе определять:

  1. Размер налога в соответствии с положениями налогового законодательства;
  2. Сроки, в течение которых гражданин обязан произвести платеж;
  3. Льготные категории граждан, способы предоставления.

Многие муниципальные образования предоставляют льготу пенсионерам в виде 50-80% от транспортного налога. Причем, если пенсионер имеет в собственности несколько транспортных средств, это позволяет ему полностью освободиться от уплаты налога на один автомобиль.

Особенности по категориям

Каждая категория граждан имеет возможность получения преимущества, предоставляемого государством в рамках налоговой политики.

Льготы для инвалидов

Инвалиды относятся к категории граждан, которые имеют право получать льготы из федерального и регионального бюджета.

Помимо проведения налоговой политики, федерация стремится к воплощению в жизнь программы «Доступная среда».

Благодаря этому проекту инвалидам гарантируется социальная поддержка, адаптация общественных мест под потребности лиц с ограниченными возможностями и развитие образовательных программ.

Уровень льгот зависит от группы инвалидности гражданина. Инвалиды первой группы могут претендовать на:

  1. Выплату социальной пенсии;
  2. Получение по специальной цене медикаментов в социальной аптеке;
  3. Бесплатное лечение в пансионатах и профилакториях;
  4. Бесплатное перемещение к месту лечения;
  5. Бесплатный проезд в транспорте;
  6. Компенсация за оплату жилищно-коммунальных услуг.

Инвалиды второй группы имеют право бесплатного проезда в общественном транспорте, получение медикаментов со значительными скидками, бесплатное протезирование, скидка на услуги в сфере ЖКХ, право внеочередного приема в высшие учебные заведения при условии успешного испытания.

https://www.youtube.com/watch?v=s2U1XNvoL5U

Инвалиды третьей группы при условии их официального трудоустройства имеют право претендовать на получение медикаментов со скидкой и дополнительные трудовые привилегии. К ним относится дополнительный отпуск и сокращенная продолжительность рабочего времени.

Льготы для пенсионеров

Ярким примером льготы для пенсионера является освобождение гражданина от уплаты имущественного налога. Однако, пенсионер может выбрать только один вид имущества, которое не будет облагаться налогом. Это имущество не должно использоваться гражданином в предпринимательских целях.

Порядок уплаты транспортного налога регулируется местным законодательством, поэтому каждый муниципалитет вправе устанавливать свои льготы в зависимости от технических характеристик автомобиля и количества машин.

Льготы на коммунальные услуги распространяются лишь в том случае, если сумма расходов гражданина превышает 22% всех его доходов. Только в этом случае пенсионер может претендовать на получение скидки.

Читать так же:  Трудовые льготы

Родители, опекуны и усыновители детей

Стандартный налоговый вычет на ребенка относится к категории самых популярных льгот. Он обязывает работодателя не учитывать определенную часть дохода гражданина для расчета налог.

Окончательная цифра зависит от количества детей. На одного ребенка не подлежат налогообложению — 1400 рублей, на двух — 2800 рублей, на трех и более — 5800 рублей.

Те же самые правила распространяются на опекунов несовершеннолетних и усыновителей.

Многодетные родители

Для получения гражданином соответствующих льгот, нужно получить статус многодетной семьи. Государственная поддержка многодетным родителям осуществляется в следующих сферах:

  1. Трудовой и сфере пенсионного законодательства;
  2. Медицинского обслуживания и предоставления питания;
  3. Обеспечения жильем и земельным участком.

Для юридических лиц и ИП

На юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, распространяются следующие льготы:

  1. Освобождение от уплаты ндс при условии осуществления предприятием новых разработок и инженерных исследований;
  2. Снижение ставки на налог на прибыль организаций.

Индивидуальные предприниматели имеют право отсрочки или рассрочки уплаты налогов при наступлении обстоятельств, которые воспрепятствовали своевременной уплате налога. Для этого нужно предоставить нужные документы в соответствующие органы. Первые три года ИП может не задумываться о ревизионных проверках, в случае отсутствия на предпринимателя жалоб со стороны иных лиц.

Как оформить налоговые льготы

Получение налоговой льготы носит заявительный характер. Претендент должен обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы с просьбой предоставления скидки или привилегии. В список документов входят:

  1. Подтверждение личности заявителя;
  2. Декларация по форме 3-налог на доходы физического лица;
  3. Справка о доходах;
  4. Документ, подтверждающий право гражданина на получение льготы;
  5. Индивидуальный номер налогоплательщика;
  6. Заявление.

Скачать пустой бланк заявления на предоставление льготы по налогу на имущество

Скачать образец заполнения заявления на предоставление льготы по налогу на имущество

Новое законодательство внесло коррективы, и в 2020 году заявители не обязаны предоставлять в налоговые органы доказательства того, что они имеют право на налоговые привилегии.

Налоговые льготы — часть политики государства, направленной на повышение благосостояния граждан и оказание поддержки незащищенным слоям населения.

Источник: https://zakonoved.su/nalogovye-lgoty-poluchenie.html

Льготное налогообложение – кто имеет право и как его получить

Льготное налогообложение в рф

Льготное налогообложение интересует многих налогоплательщиков. Прочитав эту статью, вы разберётесь в этой теме, узнаете всё про льготное налогообложение — кто имеет право и как его получить.

Законом, регулирующим процесс льготного налогообложения, является закон номер 151 в Московской области о льготном налогообложении, вступивший в силу в 2004 году. Решение о предоставлении какому-то лицу определенных льгот принимается конкретно государством или органами власти. Если решение будет приниматься местным самоуправлением, то должна быть проведена резолюция местных органов.

СПРАВКА! Кроме закона о льготном налогообложении Московской области, вся информация о льготном налогообложении представлена в Налоговом кодексе РФ.

Определение

Льготное налогообложение — это взыскание налогов с дохода различных категорий населения, которое может быть сокращено или убрано совсем в соответствии со спецификой этих категорий. В российском законодательстве все эти моменты подробно расписаны и определяется, кто может получить скидку на налоги, а кто совсем освобождается от данного обязательства.

Виды льготного налогообложения

Налоговый кодекс не содержит определенной системы предоставления льгот. Но обычно данный термин рассматривается как список специальных налоговых режимов, в которых налогоплательщиков освобождают от уплаты некоторых видов налогов.

Льготные режимы налогообложения:

  1. Упрощенная система налогообложения (УСН) — обычно используется для среднего и малого бизнеса.
  2. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — применяется для некоторых категорий предпринимательства, таких как общепит, торговля в рознице, бытовые услуги, услуги ветеринара, услуги ремонта машин, парковки и так далее.
  3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — используется для лиц, которые производят и распространяют продукты сельскохозяйственного рынка потребления.
  4. Патентная система налогообложения (ПСН) — льготное налогообложение для ИП. В этом случае налог выплачивается в упрощенной форме, авансовым платежом.

Формы налогообложения

Предоставление льгот на налоги может быть нескольких форм, к которым относится:

  1. Изъятие — такие льготы являются избавлением от обязанности по уплате налогов на некоторые объекты имущества, которые без льгот попадают под полное налогообложение.
  2. Скидки — прямое уменьшение величины налоговой базы плательщика. Скидки могут быть лимитированными и нет.
  3. Налоговое освобождение — полное лишение выплачивающего субъекта обязанности по уплате налогов. Такое право могут получить отдельные лица и конкретные категории граждан.

Также льготы разделяются на три вида по степени своего воздействия:

  1. Льготы на федеральные налоги.
  2. На региональные налоги.
  3. На местные налоги.

Физлица

Льготы для физических лиц

Налоговые преимущества для физических лиц включают в себя:

  1. Освобождение от уплаты налогов полностью.
  2. Освобождение от уплаты налогов частичное, которое производится способом неудержания налогов.

Полное освобождение

Некоторые виды доходов не подлежат налоговым вычетам. К ним относятся:

  1. Разнообразные пособия от государства, к примеру по безработице.

СПРАВКА! Но существуют здесь и исключения, к которым относится помощь в уходе за ребенком, компенсация по временной нетрудоспособности и другие.

  1. Пенсии и другие накопления из пенсионных средств.
  2. Средства на оплату жилья, где живет человек, или коммунальных услуг в этом жилье.
  3. Компенсации различных финансовых издержек, полученных работником организации при исполнении обязанностей.
  4. Вознаграждения за предоставление официальной оплачиваемой помощи.
  5. Алименты.
  6. Пособие, которые выплачивается не больше одного года и составляет сумму в 50000 рублей, которое выплачивается работнику за рождение ребенка.
  7. Чистая прибыль, полученная от продажи недвижимости, которой человек владел более трех лет.
  8. Капиталы для многодетных семей.
  9. Выплаты из бюджета, которые предоставляются государством на покупку или строительство жилья.

Частичное освобождение

В законе о льготном налогообложении сказано, что доходы граждан России облагаются налогом со ставкой в 13 процентов. Сократить ее может любой гражданин, если воспользуется помощью налоговых вычетов.

В РФ законодательством прописаны три вида удержания налогов:

  1. Стандартные вычеты.
  2. Социальные вычеты.
  3. Имущественные вычеты.

Стандартные вычеты

Такие льготы в льготный период положены определенным гражданам и детям до 14 лет. Физические лица могут платить меньше за счет данных налоговых удержаний, но они действуют, только если человек является:

— инвалидом;

— участников военных действий;

— ветераном Великой Отечественной войны;

— Героем РФ;

— пострадавшим при крупных авариях типа Чернобыльской АЭС.

Размер вычета составляет 3000 рублей в месяц.

СПРАВКА! Если физическое лицо имеет право одновременно применить разные виды льгот, то итоговая сумма вычета будет равна максимально принятой сумме.

Социальные вычеты

На этот вид льгот может рассчитывать граждане, имеющие расходы на важные издержки. К ним относятся:

— пожертвования в благотворительность;

— расходы на образование;

— расходы на лечение;

— пенсионные выплаты негосударственного типа;

— взносы на накопление средств (трудовая пенсия).

Величина социальных вычетов эквивалентна величине затрат, понесенных налогоплательщиком, но она не может составлять более 120 тысяч в год.

Имущественные вычеты

Такие предусмотрены для следующих случаев:

  1. Продажа недвижимости (земли, домов, квартир).

ВАЖНО! Гражданин должен иметь эту недвижимость в собственности не меньше трех лет для того, чтобы продать ее.

  1. Продажи другого имущества, которым человек обладает меньше трех лет. Максимум сумма может составлять 250000 рублей в год.
  2. Продажа части или доли, которая взыскивается с основного капитала организации.
  3. Изъятие для муниципального или государственного применения налогоплательщика недвижимости. Здесь размер налогового вычета соответствует цене, заявленной в ходе осуществления выкупа.
  4. Покупка всего жилья или доли от него, а также земли для застройки. В таком случае не может быть удержано более двух миллионов рублей.
  5. Выплата процентов, предусмотренных займом на покупку или строительство недвижимости или рефинансирование займов. Эта выплата положена всего один раз на приобретение недвижимости.

СПРАВКА! Недвижимость или транспорт, необходимые предприятию для работы, не подлежат льготному налогообложению.

Объекты, которые подлежат льготам в производстве

Получение льгот для организаций предусмотрено только тем гражданам, работа предприятий которых обладает неоспоримой общественной значимостью. Обычно для этих предприятий определены очень серьезные требования, при выполнении которых можно получить льготы по выплатам.

Юрлица

Преференции для юридических лиц

Предприятия имеют право рассчитывать на получение льготы по налогам в случаях, когда с их стороны происходит оплата:

— налога на полученную прибыль во время работы;

— налога на имущество, находящееся у предприятия;

— НДС.

Освобождение от налога на прибыль

Организации могут не платить налог на прибыль в исключительных случаях:

— если штат фирмы больше чем наполовину состоит из инвалидов, которые осуществляют рабочую деятельность;

— если это юридическое лицо было создано на вложениях от определенных обществ и числится как их официальная недвижимость.

Имущественный налог

Некоторые категории юридических лиц освобождаются от имущественного сбора. К ним относятся:

— бюджетные учреждения, официальные органы власти, такие как Пенсионный фонд;

— организации, занимающиеся хранением и переработкой сельскохозяйственной и морской продукции;

— занимающиеся ортопедией заведения;

— предприятия образования, культуры, религии;

— предприятия, занимающиеся жилищными застройками;

— центры для научных исследований.

Заключение

Каждый гражданин Российской Федерации, который платит налоги с официального дохода, должен знать о льготном налогообложении в нашей стране. Прочитав эту статью, вы узнали о нем подробнее и определили, можете ли вы рассчитывать на налоговые льготы.

Источник: https://onlineserviceip.ru/nalogi-i-platezhi/lgotnoe-nalogooblozhenie-kto-imeet-pravo-i-kak-ego.html

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Льготное налогообложение в рф

Анастасия Корнилова

юрист

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.