Льгота по земельному налогу

Содержание

Это надо знать. Как получить налоговые льготы в Подмосковье физическим лицам

Льгота по земельному налогу

В настоящее время пользование услугами общественного транспорта — дорогое удовольствие, не говоря уже о том, чтобы приобрести собственный автомобиль.

В то же время большинство пенсионеров живет исключительно на пенсионное пособие, которого едва хватает даже на оплату ЖКУ и продуктов питания, не говоря уже о билетах на проезд в автобусе, электричке, трамвае или троллейбусе. Ранее бесплатно ездить на общественном транспорте разрешалось абсолютно всем пенсионерам.

Теперь же, ограничения коснулись пенсионеров определенного возраста, статуса и региона проживания. Давайте выясним, какие положены транспортные льготы пенсионерам в Московской области.

Общая информация о транспортных льготам пенсионерам

О предоставлении льгот на проезд в общественном транспорте в настоящее время решают исключительно власти субъектов РФ — на федеральном уровне такой льготы для пенсионеров не установлено, а бесплатный проезд пожилых людей компенсируется перевозчикам из средств регионального бюджета. Поэтому, если бюджет региона не позволяет расплачиваться с транспортными компаниями вместо получателей пенсии, льгота не применяется.

Получается, что в каких-то регионах России пенсионеры пользуются правом на бесплатный проезд, в каких-то субъектах такой возможности они не имеют. Даже если подобная льгота действует, существуют ограничения на виды транспорта. Для проезда на отдельных видах транспорта требуется внести часть платы за проезд, другими услугами перевозки разрешено пользоваться полностью без оплаты.

Местные льготы

Местные власти часто расширяют перечень лиц, которым предоставляются налоговые привилегии. Например, в Москве, согласно Закону МСК №74 “О земельном налоге”, полностью освобождаются от земельного сбора герои ВОВ, кавалеры ордена Славы. А на налоговый вычет имеют право:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы и пострадавшие от ядерных испытаний;
  • один из многодетных родителей.

Читать дальше: Налоговый вычет при покупке квартиры сколько раз

Факт получения пенсии не является основанием для получения привилегии. Но пенсионеры, проживающие в столице, часто попадают в перечень льготников по другим критериям.

На территории региона есть населенные пункты, администрация которых также расширяет список получателей льготы, предоставляя ее пенсионерам, например:

  • В поселении Медвежье-Озерское Щелковского района граждане пенсионного возраста могут платить за землю на 30% меньше, если их участок не больше максимального размера для дач, ИЖС, ЛПХ, а почетные пожилые жители получают аналогичную скидку в размере 50%.
  • В селе Васильевское Московской области введены льготы по земельному налогу для ветеранов труда в размере 50%.
  • Власти Одинцово освободили от платы за землю неработающих пенсионеров.
  • Одинокие старики вообще не платят налог в Павло-Посадском районе, а в Ивантеевке ставка для них снижена вдвое.
  • Малоимущие пожилые жители Ивантеевки вправе игнорировать плату за землю.

Это неполный перечень льготников местного уровня.

ВАЖНО! Привилегии по уплате земельного сбора касаются тех граждан, которые не используют земельные ресурсы в коммерческих целях.

Узнать о своих правах на льготы по налогообложению конкретного земельного участка пожилые собственники могут в местной администрации или в территориальном отделении ФНС.

Как получить

Оформление льготы на земельный налог для пенсионеров в Московской области носит заявительный характер.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщик должен сам обратиться в налоговую службу с пакетом документов для получения привилегий, на которые имеет право. В противном случае налог будет взиматься на общих основаниях.

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • свидетельство о собственности на земельный участок;
  • кадастровый паспорт на участок.

В зависимости от категории льготника и основания предоставления привилегии, сотрудники службы могут потребовать предоставления дополнительных бумаг, подтверждающих право заявителя.

Обращаться следует в ближайшее территориальное подразделение ФНС. Документы можно отправить по почте.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров Московской области имеют территориальную специфику, так как этот вопрос находится в ведении муниципальных властей. На федеральном уровне пенсионеры не входят в список получателей данной привилегии.

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

Кто имеет право на транспортные льготы пенсионерам в Московской области

Не все лица пенсионного возраста по факту оформления пенсионного удостоверения могут претендовать на льготы на проезд — необходимо соответствовать определенным условиям и принадлежать к особым категориям лиц:

  • ветеранам Великой Отечественной Войны;
  • Героям Российской Федерации или Советского Союза;
  • труженикам тыла;
  • бывшим жителям блокадного Ленинграда;
  • жертвам немецких нацистов;
  • членам семей Героев труда;
  • ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской атомной станции;
  • инвалидам 1, 2, 3 группы;
  • детям с ограниченными возможностями.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

  • населенные пункты;
  • сельское хозяйство;
  • специального назначения – земли, занятые:
      объектами промышленной инфраструктуры;
  • коммуникациями;
  • объектами обеспечения безопасности страны;
  • особо охраняемые природные территории;
  • фонды:
  • водный;
  • государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

  • Изменения предпенсионного возраста для москвичей в 2019 году
  • Тесто для печенья в духовке
  • Микротоковая терапия — полезные свойства для лица и тела, показания к проведению процедуры и побочные эффекты

Какие права предусматривают транспортные льготы пенсионерам в Московской области

Необходимо разобраться с тем, на что могут претендовать пенсионеры, у которых имеется право льготного пользования общественным транспортом:

  1. Ветераны в столице вправе пользоваться услугами муниципального общественного транспорта бесплатно — автобусов, троллейбусов, трамваев, электричек.
  2. Разрешено доехать к месту прохождения лечения бесплатно, в каком бы городе не находился медицинский центр или санаторий.
  3. Ездить в другие города внутри области на электричках без оплаты билета.

Кто освобожден от земельного налога в московской области

14.09.2018

Налог устанавливается решением самоуправления муниципалитета и действует только на его территории, многие территориальные образования и вовсе не ввели его у себя.

Таким образом, владельцы земельных участков, расположенных в этих местностях, свободны от уплаты этого взноса. Так, выплачивать этот налог могут физические и юридические лица, владеющие землей, имеющие право бессрочного пользования на нее или наследственного владения.

Не уплачивают сбор арендаторы и лица, держащие землю на условии безвозмездного срочного пользования.

Внести ясность в ситуацию с платежами пенсионеров за земельные участки довольно тяжело, ведь этот налог является местным, и, соответственно, право устанавливать его имеют любые местные власти. Потому в различных местностях принципы сбора, размеры и круг плательщиков этого сбора будут разными.

Перечень лиц, освобожденных от уплаты земельного налога

Предприятия, которые не имеют в своей собственности никаких земель, могут быть полностью или в какой-либо части освобождены от действующей уплаты установленного земельного налога. Чтобы получить подобную льготу, им придется обратиться в местный муниципальный орган.

  • основание применения подобных льгот;
  • порядок применения;
  • точный размер не облагаемой установленным налогом суммы;
  • категории принятых налогоплательщиков, способных получить льготу.

В зависимости от существующей категории земельного участка, устанавливаются определенные максимальные размеры существенных налоговых ставок.

Льготы по земельному налогу в Московской области в 2020 г

В Подмосковье установление размеров земельного налога и льгот по его уплате предусмотрено на уровне местного законодательства – постановлениями и решениями администраций сельских округов, городов. Разумеется, представить здесь их все мы не в состоянии. Но рассмотрев несколько примеров, можно уловить общие тенденции.

Как известно, рост кадастровой стоимости земли неминуемо влечет сегодня увеличение земельного налога. Особенно обидные ситуации встречаются в Моск5овской области: когда земельный участок фактически невысокой рыночной стоимости по «усредненной» кадастровой оценке стоит дорого и требует оплаты высокого налога.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Также следует учесть, что льгота предусмотрена Налоговым кодексом и в отношении отдельных категорий физических лиц (ст. 391 Налогового кодекса). Так, при расчете налога его база может быть уменьшена на сумму 10 тысяч рублей для отдельных категорий граждан (инвалиды, чернобыльцы и др.).

Так, чтобы проверить, имеется ли обязанность по уплате налога или нет, необходимо обратиться к статье 395 Налогового кодекса. Как правило, федеральным законодательством предоставлены льготы в отношении особых субъектов, к которым налогоплательщики в основной своей массе обычно не относятся. Рассмотрим круг лиц, которые освобождены от уплаты налога.

Правила предоставления льгот по земельному налогу для пенсионеров Московской области

Пенсионеры, которые относятся к категории военных, имеют полное право пользования не только бесплатным общественным транспортом в виде метро или другого наземного, но также и поездов, которые передвигаются по пригородным направлениям. Это весьма удобно для военных пенсионеров, которые продолжают осуществлять свою трудовую деятельность и передвигаются железнодорожным транспортом.

  • имущественный вычет в процессе покупки жилой недвижимости;
  • стандартный вычет, если пенсионер продолжает осуществлять трудовую деятельность;
  • профессиональный вычет;
  • вычет при оплате за свое обучение либо же за обучение детей и внуков. Вычет на себя не может превышать 120 000 рублей, на внуков и детей – не больше 50 000 рублей;
  • вычет за покупку дорогостоящих медицинских препаратов.

Типичные ошибки

Ошибка: Пенсионер, проживающий в Московской области, не принадлежащий к особым категориям граждан, претендует на бесплатное пользование услугами общественного транспорта.

Источник: https://zaokzk.ru/lgoty/po-zemelnomu-nalogu-v-moskovskoj-oblasti.html

Земельный налог и льготы

Льгота по земельному налогу

Определённая группа граждан Российской Федерации может иметь льготы по земельному налогу, которыми можно пользоваться, зная свои права.

Налоговый кодекс – это документ, который обязует к налоговой ответственности.

Пенсионеры имеют земельные участки, что подлежат налогообложению, оплата таких налогов иногда бывает достаточно высокой в сравнении с пенсиями.

Поэтому существуют определённые льготы по налогу, для уточнения которых можно обратиться налоговую службу.

Земельным налогом можно считать тот налог, который будет находиться в местном бюджете.

Особенности льгот

В законодательстве указано, что налогоплательщиком считается определённая организация или физическое лицо, которое берёт в пользование участок земли. От выплат за земельные участки освобождаются люди, что проживают на просторах Севера, Востока или Сибири. Данные земли не облагаются налогами в связи с сохранностью первобытного яства данной территории.

Законодательством установлены группы граждан, которые могут иметь определённую льготу и являться льготниками, это:

  • граждане, имеющие звание Героя Советского Союза;
  • врождённая инвалидность;
  • приобретённая инвалидность;
  • ветераны;
  • люди, род деятельность и которых связана с опасностями.

Каждый случай рассматривается индивидуально, для начала процесса нужно подать заявление о предоставлении льготы в органы местного управления. Только местное управление может определить возможность льготных выплат, а также их размер и специфику.

Льготники – это группа физических лиц, что имеют определённые возможности для снижения налогообложения. Существует определённый перечень граждан, которые имеют данную привилегию, в обратном случае следует обратиться в органы местного управления для определения своего состояния.

Документы для оформления льгот

Для пенсионеров важно знать, владеют ли они льготами. Для этого нужно собрать и сдать в местную администрацию перечень определённых документов.

Следует помнить, что если оплаты положены законодательством, то они начинают действовать автоматически независимо от подачи документов. В противном случае можно обратиться за консультацией, в которой подскажут правильность подачи документации.

К заявлению прилагаются дополнительные справки, которые нужно собирать в зависимости от сложившейся ситуации.

Документы – это гарантия, а также подтверждающие факты, для этого следует предоставить следующие пункты:

  1. Паспорт – это главный документ, что подтверждает личность, а также является основным свидетельством гражданства.
  2. Подтверждённые документы и справки, что указывают на принадлежность к группе людей, имеющих привилегии.
  3. Все бумаги, которые имеют отношение к земельному участку, должны быть заверенными и в наличии.

Всю документацию можно принести при личном визите или отправить письмом, что является удобной услугой для многих пожилых людей. Решение о предоставлении льготы по земельному налогу будет принято и отправлено физическому лицу.

Иногда для определения льготников может понадобиться дополнительная документация, поэтому важно позаботиться о данном пункте заранее и узнать всё в соответствующих инстанциях. 

Оформление льгот

Льготы по земельному налогу могут иметь определённые физические лица, а также люди, которые обратились в муниципальные органы для предоставления услуги. Все уплаты начисляются с помощью вычислений и определённых нормативов. Для уточнения своих налоговых расчётов можно обратиться за помощью в налоговые инстанции.

Выделяют три основные группы возможных выплат:

  • полное освобождение от платы;
  • уменьшение общей суммы;
  • налоговые льготы, которые определяются в местных инстанциях.

После приёма документов специалист занимается изучением и определением подлинности документации. По итогам данного процесса можно судить о льготах на земельное имущество.

Выбирается один из видов оплаты при налогообложении, что в дальнейшем способствует снижению выплаты на налог.

Кто имеет льготы, тот должен ими пользоваться, поэтому простое обращение за консультацией к налоговому специалисту позволит ответить на все интересующие вопросы.

После определения льготы по земельному налогу проводится перерасчёт всех возможных уплат с момента данных назначений. По результатам перерасчёта льготники имеют право на уплату налога по новым сведениям.

Оформление льгот по оплате земельного налога – это простая процедура, которая требует подачи заявления и пакета документов в налоговый орган для определения права на льготное налогообложение.

Расчёт налогов на земельный участок

Информация о том, может ли иметь человек определённые льготы, находится в муниципальных органах. Важно помнить, что даже если льготы на налоги есть, то они не будут действительными, если не воспользоваться заявлением на определение выплат. Только подав все нужные документы в инстанцию и дождавшись подтверждения, можно иметь льготы на земельный налог.

В Налоговом кодексе прописано, что налоговыми обложениями определяются те земли, которые находятся на территории определённого административного района. Стоимость определяет кадастровое значение земельного участка, которое имеет ежегодные перерасчёты. Оплата напрямую зависит от кадастровой стоимости объекта, поэтому за всей информацией можно обратиться в органы кадастрового учёта.

Если земля находится в долевом пользовании, то налоговая выплата начисляется в зависимости от занимаемой площади. В любом случае при налоге на землю учитывается норматив, который не может быть превышен, а именно 0,3% по отношению к таким землям:

  • сельскохозяйственные владения;
  • земли подсобного пользования;
  • ограниченные в пользовании для безопасности земли;
  • жилищный фонд.

Уплата происходит раз в год до декабря, выплаты по налогу на землю высчитываются по ставке 1,5%. Стоимость налогового отношения зависит от многих нюансов, поэтому для того, чтобы определить плату, нужно обратиться к специалисту, который поможет подсчитать все расходы с учётом льгот.

Возможные дополнительные льготы

Пенсионеры не могут освобождаться от налоговых выплат, если у них нет определённых льгот, подтверждённых документально. В едином Налоговом кодексе нет пунктов для снятия с данной группы граждан земельных обязательств.

В каждом определённом регионе существуют дополнительные льготы для данной категории физических лиц:

  1. Для граждан пенсионного возраста, которые постоянно проживают в определённом районе, а также имеют регистрацию по месту жительства, существуют дополнительные муниципальные льготы.
  2. Если налогоплательщик платит налоговую стоимость территории, на которой построен жилой дом, то он имеет льготу на дом, построенный на данном участке земли.
  3. В некоторых регионах могут быть послабления для выплат за землю некоммерческих организаций для физических лиц пенсионного возраста. Но в законодательстве прописано, что следует платить всем членам коллективного использования участка.

 В каждом определённом регионе страны существуют нюансы и тонкости налогового расчёта. Поэтому важно знать именно местное законодательство для получения привилегий и расчётов.

Пенсионеры могут иметь льготы в зависимости от различных показателей дополнительных бумаг. Законодательством предусмотрено, что пенсионеры обязаны платить общий налог. Но любые льготные выплаты могут определить местные власти, для подачи заявления которым следует собрать ряд определённых документов. После получения решения налогоплательщик может обладать соответствующими льготами.

Земельные участки – объекты для налогообложения

Земельные участки, которые расположены на территории муниципального района, считаются объектами для налогообложения, в том числе и большие города.

Каждый район или область имеет определённый налог на землю, что предусмотрено законодательством в зависимости от разной ценностной группы.

Стоимость земельного участка зависит от многих нюансов, в том числе расположения и федерального значения объекта.

Ориентируясь на закон про земельный налог, можно выделить следующие участки, которые не облагаются налогом:

  1. В законодательстве прописан список памятных мест, которые не подлежат налоговым выплатам. Отсутствие оборота на данной площади указывает на наличие культурных ценностей, памятников искусства. Исторические памятники, площади, которые имеют археологическую ценность.
  2. Если земля изъята из оборота по каким-либо причинам, то она не может иметь налоговую ценность.
  3. Лесные заповедники, площади, которые имеют статус зелёного фонда, находятся под охраной и не являются собственностью физических лиц.
  4. Территории, что находятся в собственности государства и имеют статус водного фонда страны. К этой категории также относятся участки, которые имеют определённую ценность и находятся на балансе государства.

 Льготы по земельному налогу определяются с учётом многих особенностей и нюансов, поэтому важно знать основы земельного законодательства.

Физические лица, имеющие право на льготу, должны обратиться в местные инстанции с заявлением и перечнем бумаг для определения назначений и выплат.

Источник: https://ZhiloePravo.com/nalogi/lgoty-zemelnomu.html

Какие установлены льготы по уплате земельного налога

Льгота по земельному налогу

Для определенных категорий граждан установлены льготы по уплате земельного налога. Льготы предусмотрены на федеральном уровне. Но местные органы власти могут устанавливать дополнительные налоговые льготы для определенных земельных участков и категорий граждан. Более подробную информацию об этом вы найдете в статье.

Федеральные льготы: какие и кому положены

Земельный налог относится к имущественным налогам. На него установлены две группы федеральных льгот – полное освобождение от уплаты этого налога и льгота, связанная с налоговым вычетом. Рассмотрим эти льготы подробнее.

Полное освобождение от уплаты земельного налога предусмотрено Налоговым кодексом РФ для физических лиц, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также для общин таких народов.

Льгота применяется в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития традиционного образа жизни указанных народов, хозяйствования и промыслов.

При этом земельные участки могут принадлежать таким физическим лицам на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Участки должны находиться на территории традиционного природопользования коренных малочисленных народов.

Льгота, связанная с уменьшением налоговой базы (налоговым вычетом), введена с 2017 года. Суть льготы состоит в том, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.

метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении. То есть налогоплательщик платит земельный налог не за всю площадь, а за площадь, меньше реальной на 600 кв. метров.

При этом, если площадь земельного участка гражданина равна или меньше указанной, то он вообще не платит земельный налог.

https://www.youtube.com/watch?v=VNsOF-2gSCA

Указанная льгота распространяется не на всех граждан, а только на отдельные их категории. Этой льготой могут воспользоваться:

  • Герои Советского Союза, Герои России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия, а также участники ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с ядерными установками, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • пенсионеры, получающие назначенные в установленном порядке пенсии;
  • лица, достигшие 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Земельный участок может находиться в общей собственности лиц, относящихся к вышеперечисленным категориям. В этом случае каждый из сособственников имеет право на налоговый вычет в равных долях (если земельный участок находится в совместной собственности) или пропорционально доле каждого (если участок находится в долевой собственности).

Региональные льготы по земельному налогу

Налоговым кодексом РФ предусмотрена возможность установления дополнительных льгот по земельному налогу нормативно правовыми актами муниципальных образований. А для городов федерального значения, к которым относятся Москва, Санкт-Петербург и Севастополь, положения о льготах по уплате земельного налога должны содержаться в законах указанных городов.

Сказанное выше означает, что регионы и города федерального значения могут не только устанавливать налоговые льготы, но также могут устанавливать основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Рассмотрим несколько примеров региональных льгот.

Льготы по уплате земельного налога, установленные для Москвы. Законом города Москвы от 24.11.2004 № 74 «О земельном налоге» в дополнение к налоговому вычету, установленному Налоговым кодексом РФ, налоговая база уменьшается на 1 миллион рублей в отношении земельных участков отдельных категорий лиц, к которым относятся:

  • инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
  • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Указанная выше налоговая льгота не распространяются на земельные участки, сдаваемые в аренду.

Источник: https://lawrecom.ru/kakie-ustanovleny-lgoty-po-uplate-zemelnogo-naloga/

Льготы по земельному налогу 2020 – для пенсионеров, для юридических лиц, по уплате, кто имеет, инвалидам 2 группы, для физических лиц

Льгота по земельному налогу

Если у человека в собственности находится земельный участок, закон обязывает платить одноименный налог. Он рассчитывается с учетом стоимости земли, потому может быть достаточно большим. Однако закон позволяет уменьшить финансовое бремя.

Сегодня существуют льготы по земельному налогу. Однако они предоставляются далеко не всем. Если человек хочет воспользоваться преференциями, он должен ознакомиться с актуальной информацией по теме.

Обязанность по уплате

Платить налог обязаны владельцы земельных участков. При этом неважно, кому принадлежит имущество — физическому или юридическому лицу.

Чтобы гражданин был признан плательщиком земельного налога, он должен владеть участком на следующих основаниях:

  • право собственности;
  • право постоянного бессрочного пользования;
  • право пожизненного владения.

Потребность во внесении денежных средств исчезает, если участок был взят в аренду, или человек владеет им на основании безвозмездного срочного пользования.

Ставка

Размер процентной ставки устанавливается на федеральном уровне. Она не может быть выше 0,3% или 1,5%. Точный размер переплаты зависит от категории, к которой относится земля, находящаяся в собственности гражданина.

Закон наделяет местные органы власти правом изменять размер процентной ставки. Однако правило действует только в том случае, если величину отчислений в бюджет планируют уменьшить. Превышать установленные на федеральном уровне значения ставки запрещается.

Законодательство

Разбираясь, кто имеет право на льготы по земельному налогу, необходимо обратиться к действующему законодательству.

Категории лиц, которые могут рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы или избавление от потребности в уплате отчисления в бюджет, отражены в статье 395 НК РФ.

Однако в большей степени в норме затрагиваются правила освобождения от уплаты налогов для физических и юридических лиц. Особенности снижения налогооблагаемой базы отражены в статье 391 НК РФ.

Льготы по земельному налогу

Условно льготы по земельному налогу делят на 3 категории, в перечень которых входят:

  • освобождение от уплаты отчислений в бюджет за землю;
  • преференции, предоставляемые гражданам местными органами власти;
  • уменьшение налогооблагаемой базы на 10000 руб.

Для физических лиц

Физические лица и индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на получение льгот на земельный налог. Подобным правом обладают ветераны боевых действий. Категория граждан имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 10000 руб. Сумма вычитается из кадастровой стоимости земли.

Получившееся число умножается на установленную ставку налога. Итоговая сумма перечисляется в местный бюджет.

Если кадастровая стоимость участка меньше 10000 руб, платить земельный налог не нужно.

Аналогичным правом обладают и инвалиды первых и вторых групп в случае, если они были присвоены до 2004 года.

Для юридических лиц

Организация имеющая в собственности земельный участок, автоматически становится плательщиком земельного налога. Избавиться от необходимости внесения денежных средств в местный бюджет можно, если земля не является объектом налогообложения.

В подобную категорию входят следующие участки:

  • леса;
  • заповедники;
  • водные объекты.

Для пенсионеров

Специальных льгот по земельному налогу для пенсионеров в 2020 году не предусмотрено.

Однако представители категории граждан могут попасть в одну из следующих групп, имеющих право на уменьшение налогооблагаемой базы:

  • инвалиды и ветераны ВОВ и иных боевых действий;
  • ликвидаторы ядерных аварий;
  • лица, принимавшие участие в испытании ядерного оружия, а также люди, перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате работы с ядерными установками;
  • герои России или СССР, а также полные кавалеры ордена славы.

Для инвалидов

Если человек является инвалидом, он может рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы. Правом обладают только представители первой или второй группы, установленной до 1 января 2004 года.

Инвалиды с детства также имеют право рассчитывать на получение льготы.

Федеральные и местные

Льготы делятся на 2 группы — федеральные и местные. Преференции, относящиеся к первой категории, закреплены в налоговом кодексе РФ. Они предоставляются как физическим, так и юридическим лицам или ИП. Так, налогоплательщики с Дальнего Востока, Сибири или севера могут рассчитывать на полное освобождение от уплаты земельного налога.

Однако правило распространяется только на земли, использующиеся для сохранности традиционного жизненного уклада или хозяйствования, а также промыслов.

Не подлежат налогообложению и природные территории, охраняемые государством земли, изъятые из оборота участки, на которых находятся водные объекты, принадлежащие государству земли, на которых находятся объекты архитектурного и культурного наследия участки историко-культурных заповедников.

Льготы могут быть восстановлены и на местном уровне. Власти субъекта имеют право уменьшить налогооблагаемую базу или снизить потребность во внесении отчислений в бюджет. Местные льготы могут и отсутствовать. Узнать об их наличии можно, обратившись в ФНС по месту проживания.

Как оформить?

Чтобы воспользоваться льготами, необходимо обратиться в уполномоченный орган. Предварительно потребуется подготовить пакет бумаг, подтверждающий наличие права на преференции.

Затем остается дождаться решения. Гражданина уведомят о вынесенном вердикте.

Куда обращаться?

Чтобы воспользоваться льготами, необходимо обратиться в местное подразделение ФНС. Именно здесь будет приниматься решение о предоставлении льготы или отклонении заявки.

Перечень документов

Решение о предоставлении льготы будет приниматься на основании пакета документов, переданного налогоплательщиком. Список бумаг может существенно меняться в зависимости от того, на какую именно преференцию человек претендует.

Во всех ситуациях потребуется предоставить:

  • заполненное заявление;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • документы на участок.

Подача заявления

Чтобы получить льготы по земельному налогу, необходимо заполнить заявление. Оно поступает основанием для снижения налогооблагаемой базы или предоставления права не платить отчисления в бюджет вовсе.

Заявление должно быть заполнено на специальном бланке. Его можно получить во время визита в налоговый орган. 

Правила предоставления

Получение льготы на земельный налог является правом гражданина, а не его обязанностью. Это значит, что сотрудники налоговой службы не могут автоматически предоставить скидку налогоплательщику, даже если она положена ему по закону.

Льгота устанавливается на основании предоставленной документации и составленного заявления.

Если представители налоговой инспекции вынесут положительное решение по заявке, преференция будет продлена на последующие налоговые периоды. Это значит, что подготовить пакет документов и обратиться в уполномоченный орган с ними достаточно один раз.

Все льготники имеют право отказаться от послабления. Для этого потребуется подать соответствующее заявление, если оформление преференции было выполнено ранее. Земельные льготы могут быть оформлены только на определенный промежуток времени.

На видео о льготах

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/lgoty-po-zemelnomu-nalogu/

Земельный налог 2020: проверка, оплата, ставки, льготы

Льгота по земельному налогу

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН) в форму расположенную ниже.

По ИНН собственника земельного участка можно проверить только задолженности, по номеру УИН – текущие начисления.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие – ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2020 году?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Таким образом, налог на землю за 2019 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии).

Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.

Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.

Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

д Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы. Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

Еще одна особенность данного закона – вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке.

Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Источник: https://nalogi.online/land-tax

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.