Льгота по земельному налогу для неработающих пенсионеров

Содержание

Платят ли пенсионеры налог на дачу и землю в 2021 году и что такое кадастровая стоимость объекта?

Льгота по земельному налогу для неработающих пенсионеров

Платят ли пенсионеры налог на дачный участок? Ответ на этот вопрос зависит от ряда факторов.

Порядок налогообложения дачных участков

Налог на дачный участок, также как и на гараж, складывается из двух составляющих:

  • имущественный налог на дачное строение;
  • земельный налог на участок земли.

Уплачиваются указанные налоги только при условии нахождения дачных участков в собственности. Те постройки, которые используются на правах безвозмездной аренды, не подлежат налогообложению.

В январе 2015 года произошли существенные изменения в действующем налоговом законодательстве, которые привели к росту размера налога на дачные участки. Дело совсем не в повышении налоговых ставок.

Если раньше в качестве объекта для начисления налога выступала инвентаризационная стоимость, то теперь – кадастровая. Последняя максимально приближена к рыночной цене недвижимости.

Инвентаризационная стоимость может быть в 5-10 раз ниже кадастровой, так как при её расчёте экспертами БТИ не учитывается целый ряд факторов (в частности, месторасположение постройки). Новый порядок расчёта будет действовать только в отношении тех объектов, которые есть в перечне Росреестра и для которых была определена кадастровая стоимость.

Для расчёта налога кадастровую стоимость нужно умножить на налоговую ставку. Последняя зависит от стоимости объекта и может варьироваться от 0,1% (для объектов дешевле 300 тыс.руб.) до 2% (для объектов дороже 500 тыс.руб.).

Законодательством предусмотрен переходный период до 2021 года и пока данный закон вступил в силу не во всех регионах (там будет действовать старая схема). Как и раньше уплата имущественного и земельного налога производится по квитанциям, полученным из ФНС. В них приводится также схема расчета, самостоятельно производить вычисления не требуется.

Для многих пенсионеров хозяйство на дачном участке является способом выживания и для них резкий рост налоговой нагрузки может стать непосильной ношей. Коснулись ли их нововведения в законодательстве и есть ли у пенсионеров льготы?

Льготы по земельному налогу для пенсионеров

На федеральном уровне льготы по земельному налогу для пенсионеров не предусмотрены.

Связано это с тем, что земельный налог относится к муниципальным и он полностью зачисляется в бюджет города или региона, на котором находится земля.

Налоговая ставка также определяется на уровне регионов (федеральное законодательство содержит только её предельное значение, которое нельзя превышать).

Порядок уплаты земельного налога устанавливается местным законодательством, поэтому в ряде регионов пенсионеры вправе не уплачивать земельный налог. В других же — такая обязанность за ними сохраняется.

Какие льготы на земельный налог имеют пенсионеры, узнайте здесь.

Также узнать о наличии льгот по земельному налогу можно в ФНС. Если местные законы предусматривают освобождение от налогового бремени для пенсионеров, то потребуется написать заявление на предоставление льготы. Лучше сразу взять с собой документы на земельный участок, паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы по несколько раз не приходить в инспекцию.

Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.

Жители Санкт-Петербурга, владеющие дачным участком менее 25 соток, могут не платить на него земельный налог.

В Самаре таким правом наделены владельцы участков 6 соток, если их использование не связано с предпринимательством.

В Сызране предусмотрена 50% льгота по земельному налогу пенсионерам, аналогичная льготная ставка действует для владельцев участка менее 12 соток в Королёве и до 15 соток – в Мытищинском районе.

О том, должен ли пенсионер платить налог на садовый участок, мы ответили в этой статье.

Для некоторых категорий пенсионеров действуют общефедеральные льготы. Это инвалиды, герои СССР, ветераны и пр.

Льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Достаточно распространённым является вопрос: «Почему некоторые пенсионеры платят имущественный налог, а другие — нет?».

Согласно действующему налоговому законодательству абсолютно все пенсионеры освобождены от налога на имущество. К таковому относятся дачные дома и постройки, гаражи, квартиры и другая недвижимость. Данное правило актуально как к пенсионерам по старости, так и военным пенсионерам.

Но для получения льготы необходимо оповестить налоговую службу о её наличии. В автоматическом режиме льгота НЕ предоставляется. Для того чтобы получить освобождение от налогового бремени нужно прийти в ФНС по месту жительства и принести с собой пакет подтверждающих документов:

  • паспорт;
  • документы по объектам недвижимости в собственности;
  • пенсионное удостоверение или справку из ПФР.

В налоговой инспекции также предстоит заполнить заявление на освобождение от налога на имущество в отношении дачных построек. После этого абсолютно вся недвижимая собственность пенсионера перестанет быть объектом налогообложения.

Если своевременно не написать заявление, ФНС будет продолжать высылать в адрес пенсионера квитанции на оплату, а в случае их несвоевременной оплаты – начислять пени.

Стоит отметить, что у пенсионеров есть право вернуть себе уплаченные взносы по налогу на имущество за последние 3 года. Они будут считаться переплатой. К сожалению, те средства, которые пенсионер заплатил более 3 лет назад, вернуть уже не получится, т.к. по ним истёк срок давности.

Для начала процедуры возврата пенсионеру нужно предварительно получить в своём банке выписку с реквизитами счёта Сберкнижки или банковской карты. Пользователи интернет-банка могут скачать документ с реквизитами онлайн.

Вместе со специалистом налоговой службы пенсионер заполняет заявление на возврат денежных средств на указанный в выписке счёт. Оно будет рассматриваться не более 60 дней, после чего пенсионер получит переплату по имущественному налогу назад.

Выводы

Таким образом, пенсионеры освобождены от налогообложения дачных построек. Только это право на льготы они обязаны подтвердить документально. Наличие льгот для лиц пенсионного возраста, например, ветеранам труда, по земельному налогу определяет региональное законодательство.

Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/zemelnyj/na-dachnyj-uchastok-dlya-pensionerov/

Налог на землю для пенсионеров (льготы) в 2020 году – последние новости, льготы, платят или нет, общего пользования

Льгота по земельному налогу для неработающих пенсионеров

Плательщиками госпошлины на землю являются объединения и физические лица, которые владеют участками земли.

База налогообложения для вычисления налога на землю общего пользования определяется для каждого налогоплательщика, являющегося ее собственником, в одинаковых частях.

Рассмотрим, кому предоставляются льготы на налогообложение на землю общего пользования в 2020 году.

Категория граждан, имеющая статус ветеран труда, по закону не освобождается от уплаты пошлины на землю.

Но в основе распоряжений на муниципальном уровне установленный перечень лиц, которым земельные льготы предоставляются, может быть увеличен.

Речь идет о трудовых ветеранах. Но, для того, чтобы разобраться есть ли уступки государства для этой категории, стоит вникнуть в некоторые юридические нюансы.

Привилегии на пошлину земельного характера ветеранам труда устанавливаются законодательно на уровне муниципалитета.

При этом немаловажно более точно определить, какие группы граждан подпадают под понятие «ветеран труда».

Это такие граждане:

  • граждане, которые получили звание в регламентированном порядке;
  • лица, имеющие звание кавалеров соответствующих орденов и медалей, обладателей различных званий, при этом, не важно, было ли это при СССР или уже при современной РФ;
  • граждане, имеющие достаточный стаж трудовой деятельности для получения пенсии по возрасту или выслуге лет;
  • лица, которые до наступления совершеннолетнего возраста начинали работать в период ВОВ — для мужчин от 40 лет стажа, для женщин – от 35 лет.

На государственном уровне эти категории граждан имеют ряд социально-поддерживающих льгот. Но от налоговых выплат они не освобождаются, за исключением тех случаев, когда подобное решают муниципалитеты.

Другими словами, на местном уровне ветераны труда могут быть освобождены от налогов или оплачивать более низкие налоги.

Категории льготников

Законодательством России установлены федеральные и муниципальные льготы на уплату земельной пошлины.

Такие налоговые уступки предоставляются гражданам:

  • героям СССР или современной России;
  • ветеранам и участникам боевых действий;
  • пострадавшим после катастроф техногенного характера;
  • инвалидам  или  группы;
  • пенсионерам.

Последнюю категорию граждан в льготный перечень внесли сравнительно недавно. Земельный налог гражданами РФ уплачивается после получения специального налогового уведомления или с помощью онлайн-портала ИФНС. Самостоятельно расчета земельной пошлины не производится.

Платят или нет

До 2005 года пенсионеры абсолютно не платили налоги на землю, но потом льготу аннулировали.

Соответственно со ст. 391 НК РФ, когда еще не было изменений, налогоплательщики могли воспользоваться правами вычета в размере 10 тыс. руб. в одной муниципальной территории, на которой находится участок и принадлежит по праву бессрочного использования либо по наследству.

Этот вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговой службы делали расчет земельного налога, учитывая данный вычет.

На сегодняшний день конкретных моментов, связанных с пенсионерами, у НК не имеется. На федеральном уровне также не было особых изменений в законах по льготной программе на 2020 год.

Но, в силу последних законодательных поправок, налог на землю для пенсионеров в 2020 году будет действовать частично.

Общеизвестно, что граждане преклонного возраста относятся к категории малоимущих. Это связано с невысокими пенсионными выплатами, и потому на большую часть статей налогообложения для них действует ряд налоговых уступок.

В такой ситуации не надо смешивать понятия земельного и имущественного налога. Граждане пенсионного возраста по закону должны платить налог на землю в этом году на тех же условиях, как и другие категории населения.

Но к ним можно применить также и законные льготы. Единственное, что такие нормативно-правовые положения принимаются на ровне регионального или местного значения.

Все возможные нюансы рекомендуем уточнять исключительно в муниципалитетах. Существует также отдельная категория пенсионеров, которые абсолютно освобождены от уплаты земельного налога.

К таковым относятся:

  • народные меньшинства Дальнего Востока, народы Севера и Сибири;
  • народности, которые сохранили и продолжают развивать свои традиции, вековой быт и прочее.

Порядок применения вычета

Согласно российскому законодательству, а именно статье 391 Налогового кодекса РФ, в случае, когда на пенсионера оформлены несколько земельных участков, применить льготу можно только к одному из них на выбор налогоплательщика.

О своем предпочтении надо уведомить налоговую службу. Срок на подобную манипуляцию закон дает до начала ноября того года, который является налоговым периодом.

Другими словами, для получения вычета на землю в 2020 году, до 01.11.2018 года надо сообщить в налоговые органы, на который участок будут произведено налогообложение.

При этом после указанной даты изменить свое решение будет невозможно. Бланк уведомления ИФНС о выбранном участке утвержден соответствующими органами РФ.

Отправить документ налогоплательщик может в любой орган налоговой инспекции по своему усмотрению.

Обратите внимание, что если уведомление не было отправлено до указанного срока вообще, то инспекция при расчете налога будет применять последний в отношении того участка, по которому начисленный налог будет самым значительным.

Что делать, если пришла платежка

В случае, когда пенсионер получает квитанцию на оплату земельного налога, следует разобраться в ситуации. Проблемы как таковой тут нет.

Приведем пример действий в такой обстановке. Итак, что надо делать в подобной ситуации:

  1. Совершить звонок в инспекцию ФНС или лично осведомиться об освобождении от земельного налога пенсионера.
  2. Если льготное право гражданина подтвердится, надо проверить правильность поданных документов и результаты их рассмотрения.
  3. В случае получения платежки с меньшой суммой и подтверждением от ИФНС о льготной оплате пошли, платить в итоге надо будет уже по новой квитанции.
  4. Если решение суда на заявление пенсионера будет отрицательным, то налог придется все же выплатить.
  5. В случаях, когда платежка оплачена, а пенсионер признан льготником, уплаченная сумма будет возвращена. Для этого надо подать заявление и указать реквизиты гражданина для возврата средств.

Такие действия следует предпринять в случае, если пенсионер больше не ожидает подобных квитанций. Предоставлять льготы пенсионерам могут только региональные или местные органы власти.

В случае, когда налоговые уступки все же предусмотрены, льготники должны обратиться с заявлением в местное ИФНС.

Правила предоставления скидок

При выборе участка, который попадает под льготу, необходимо сообщить об этом в налоговую службу. Для получения льготы на налог на землю претенденту следует подготовить определенный список документов и предоставить их в местную инспекцию ФНС.

К обязательным бумагам относятся:

  • заявление гражданина с просьбой предоставления ему льготы на уплату земельного налога;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя — чаще всего это внутренний паспорт;
  • пенсионное свидетельство;
  • номер ИНН заявителя;
  • акты собственности на землю.

Указанные документы – это только самые главные и общепризнанные бумаги, перечень которых может измениться или дополниться другими, например, трудовой книжкой.

Более конкретный список надо уточнять в местном отделении ИФНС. Пакет документов будет принят только в случае абсолютного соответствия требованиям.

В момент регистрации заявления и прочего надо уточнить сроки на его рассмотрение и предполагаемую дату ответа.

Последние новости

Последние изменения по налогу на землю в 2020 году коснулись также установленного порядка подачи заявления на предоставление налоговой уступки.

Теперь, согласно законодательству РФ, предполагаемый льготник может и не подавать кипу различных документов в налоговую структуру.

Также ввели новый бланк заявления на предоставление льготы на землю – с этого года он напоминает налоговую декларацию. Общая схема заполнения, да и структура документа стали очень похожи.

Исходя из этого, изменился и способ подачи документов. Теперь можно не просто сдать их в налоговую инспекцию, а просто лишь указать нужные реквизиты этих бумаг.

В налоговой службе сотрудники сами проверят достоверность указанных реквизитов и уведомят заявителя о решении.

Но если вдруг, по каким бы то не было причинам, налоговая инспекция не получит необходимые данные, то налогоплательщику придется предъявить соответствующие документы лично.

Также возможен способ электронного рассмотрения заявки на льготу, при условии наличия личного кабинета на сайте ИФНС РФ.

Но при отсутствии такового, граждане могут воспользоваться другими каналами информирования:

После оформления документов на получение льготы по земельному налогу налоговая служба одобряет заявление либо дает аргументированный отказ.

: на что обратить внимание


Согласно Конституции России гражданин всегда имеет право на обжалование. Требование по оспариванию отправляется в письменном виде.

Оспаривается суть жалобы с определением обоснованных фактов. Органы самоуправления анализируют жалобу и выносят окончательное постановление.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zanalogami.ru/nalog-na-zemlju-dlja-pensionerov/

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Льгота по земельному налогу для неработающих пенсионеров

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2019-2020 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2019-2020 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых, приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых, с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии.

Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок.

То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам:

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%.

Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей.

У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем: как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод: выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Оплатить налоги можно через интернет — это быстро и удобно.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2019-2020 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Источник: https://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.