Льгота на налог на землю

Содержание

Льготы на налог на землю. Каким категориям граждан полагаются?

Льгота на налог на землю

Земельный налог уплачивается собственниками участка с 1999 года — с момента появления обновленного Налогового Кодекса. Доходы от него поступают в местный бюджет. Исключение составляют лишь земли городов и сельскохозяйственных угодий.

Ставка налога составляет:

  • 0,3% от кадастровой стоимости земли. Используется при исчислении налога для земель, занятых индивидуальными постройками или подсобным хозяйством. Сюда входят и земли под животноводство или садоводничество.
  • 0,7 — 1,5% — для иных объектов. Их перечень указан в нормативно-правовых актах муниципалитетов.

Исчисление и уплата налогового бремени устанавливаются местным законодательством.

Именно оно и определяет, кому положены льготы на налог за землю, руководствуясь нормативно-правовыми актами федерального значения.

Кому положены льготы

Законодательство устанавливает категории лиц, которые имеют право частично оплачивать или не платить вообще налог на землю. Сюда входят:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды;
  • участники ВОВ;
  • ветераны труда;
  • участники – ликвидаторы последствий ЧАЭС.
  • герои СССР и России.

Стоит отметить, что данный перечень не является исчерпывающем. В каждом регионе он свой. Рассмотрим самые распространенные категории лиц, претендующих на получение льгот и узнаем, положены ли они им.

Ветераны труда

Ветеранами труда признаются:

  • лица, имеющие почетные награды СССР или России, которые имеют трудовой стаж для назначения пенсии;
  • лица, которые имеют стаж 40 и 30 лет для мужчин и женщин соответственно, если начали работать в период ВОВ до момента наступления совершеннолетия.

Льготы на налог на землю для ветеранов труда действующее федеральное законодательство не предусматривает.

Статья 387 Налогового Кодекса предоставляет право муниципальным органам устанавливать размер необлагаемой суммы для данной категории лиц.

Как показывает практика, муниципалитеты не спешат воспользоваться данным правом. К тому же сейчас звание «Ветеран труда» практически не присваивается.

Пенсионеры

В начале 90-х гг. данная категория населения была освобождена от уплаты налога на землю. С обновлением Налогового Кодекса в 2005 году такая привилегия была отменена. Сейчас пенсионеры оплачивают налог на землю в полном объеме наравне с трудящимся населением.

Льготы по налогу возможны на уровне муниципалитета. Таким образом, привилегии по налоговому бремени зависят от местоположения земельного участка. Узнать, положены ли льготы и какой их размер, можно из нормативно-правового акта, регулирующего налогообложение на местном уровне. Его скачать можно на официальном сайте муниципалитета.

Помимо льгот уполномоченные органы имеют право устанавливать требования, при исполнении которых физическое лицо может воспользоваться возможностью уменьшить налог или не платить его вообще. Чаще всего, это: постоянная регистрация на территории муниципалитета, отсутствие официального трудоустройства и т.д.

Порядок получения льгот по налогу и схему их уплаты можно узнать в территориальной налоговой инспекции.

Для уменьшения налогооблагаемой базы пенсионер обязан предоставить:

  • пенсионное удостоверение;
  • документы на землю, подтверждающие право собственности;
  • паспорт;
  • трудовую книжку (при необходимости).

Таким образом, льготы на налог на землю для пенсионеров — исключительная прерогатива местного уровня власти. В основном используется как мера социальной поддержки малообеспеченных слоев населения.

Инвалиды 2 группы

Ни одна статья Налогового Кодекса не содержит информацию о полном освобождении инвалидов 2 группы от уплаты земельного налога.

Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2004 года.

Максимальная льгота, на которую можно уменьшить сумму для исчисления налога, — 10 тысяч рублей. Ей воспользоваться можно при предоставлении документов, подтверждающих право на получение льготы.

Документ -основание и заявление необходимо подавать в налоговую инспекцию.

Полное освобождение от уплаты налога для инвалидов 2 группы возможно только на местном уровне.

Итак, льготы на налог на землю для инвалидов 2 группы устанавливаются и на федеральном, и на муниципальном уровнях (по решению уполномоченного органа).

Инвалиды 3 группы

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Федеральное законодательство не освобождает данную категорию граждан от полной уплаты налога. Таким полномочием наделены муниципалитеты. В соответствии со статьей 391 НК РФ инвалиды имеют право уменьшить налогооблагаемую кадастровую стоимость на сумму 10 тысяч рублей.

Физическое лицо, претендующее на данную льготу, обязано предоставить в инспекцию по месту нахождения участка земли документы, подтверждающие его право.

Льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы связаны с уменьшением суммы для исчисления налога.

Налог на землю: особенности

  1. Исчисляется от кадастровой стоимости участка. При ее переоценке сумма может вырасти до 1,5 раз.
  2. В большинстве регионах России сумма стоимости кадастра намного превышает рыночную стоимость участка земли.
  3. От налога освобождаются арендаторы участка.
  4. Кадастровая стоимость может быть снижена по решению суда.

    Для этого заявителю необходимо доказать, что она превышает рыночную цену земли. Потребуется независимая оценка.

  5. Льготные категории лиц в основном устанавливаются на местном уровне. Так в Екатеринбурге освобождены от налога пенсионеры, в том числе и работающие.
  6. Налог необходимо уплатить до 1.10. При его неуплате налагается штраф и пени.

  7. В перспективе земельный налог и имущественный будут объединены.

Льготы на налог на землю в Москве

Помимо перечня лиц, которые освобождаются от налога на основании федерального законодательства, в Москве не взимается налог с:

  • членов многодетных семей;
  • членов военнослужащих, потерявших кормильца;
  • несовершеннолетних детей;
  • инвалидов 1 и 2 групп.

50% от исчисленного налогового бремени уплачивают сотрудники предприятий, которые финансируются из местного бюджета. На 25% могут претендовать сотрудники предприятий, финансируемых из нескольких бюджетов.

Таким образом, льготы на налог на землю физических лиц 2014, зависят в большей степени от региона.

Источник: https://DomaNaNeve.ru/info/poleznoe/l-goty-na-nalog-na-zemlyu-komu-polozheny-i-kak-uplachivat.html

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Льгота на налог на землю

ИнфоцентрЛьготыЛьгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Для людей пенсионного возраста земельный налог установлен с учетом имеющихся у них льгот.

По предоставлению преференции и действующим нормативным существуют определенные правила.

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году распространяется на участок размером в шесть соток. Вычет налога будет фиксированным.

Что такое налог на землю

Земельный налог представляет собой вычет местного характера, который поступает в казну муниципальных учреждений в том регионе, где находится участок.

Этот факт объясняет то, что льгота по налогу на землю для пенсионеров, а также величина вычета и условия оформления будут разниться в зависимости от региона. Всеми этими процедурами занимается власть на месте.

В Российской Федерации сбор за участок земли платят все граждане, имеющие в своей собственности земельные наделы. Он по закону должен быть признан, как объект налогообложения.

Начиная с 2019 года, по всей территории России был установлен вычет налогового характера для льготников и пенсионеров, обозначенный в конкретном размере – за шесть соток.

Земельный участок пенсионера

На территориях разных регионов и субъектов данные лица могут иметь дополнительные преференции относительно земельного надела.

Органы местного управления устанавливают свои нормативные правила, которые могут быть представлены как:

  1. дополнительный сбор в налоговую в зафиксированной цифре;
  2. освобождение гражданина от уплаты полностью.

В каждом отдельном случае нужно уточнять всю информацию, так как льготы на уплату налога на землю оформляются и предоставляются в каждом муниципальном образовании отдельно.

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогового сбора, касающегося участков земли, как и все остальные жители России. Так установлено законом.

Есть категории граждан, нуждающихся в поддержке государства, и люди преклонного возраста входят в их число.

Для них было предусмотрено послабление нагрузки налогообложения – уступка местного либо федерального значения на выплату земельного налогового сбора.

Если рассматривать в целом, то эта категория лиц обязана платить за участок. Учитываются исключительные обстоятельства и случаи, когда обязанность выплачивать за имеющийся надел снимается.

Такими исключениями могут пользоваться следующие группы лиц:

  • коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, применяющие земельные участки для ведения хозяйства;
  • лица, у которых надел находится в собственности по договору об аренде;
  • лица, на которых распространяется право безвозмездного пользования;
  • люди, в пользовании которых находится надел, принадлежащий имущественному паевому инвестиционному фонду.

Кто имеет льготы, налог на землю не нужно платить. Это правило действует, если участок был изъят и не находится в обороте; принадлежит водному и лесному фонду; находится в составе имущества жилого дома с большим количеством квартир.

По отношению к другим типам земельных наделов, расположенных в городах федерального значения или в регионах, начисление налогового вычета для граждан пенсионного возраста происходит на общих основаниях.

Земельный вычет для тех, кто на пенсии

Среди тех, кому положены льготы к налогу на землю, есть люди старшего возраста. Для них по законодательству предусмотрено снижение суммы сбора, которая равняется стоимости 6 сотых надела.

Такая преференция носит федеральный характер и действует по отношению к любому участку, который находится в России, в любом ее регионе.

Относительно шести сотых вычет льготный для таких граждан:

  1. человек, получающий пенсию на основании действующего пенсионного законодательства (он может работать);
  2. люди, достигшие возраста пенсионера.

Начиная с 2019 года, пенсионный возраст для граждан будет повышаться. Если говорить о льготах по налоговым вычетам, их было решено сохранить в таком виде, как они действовали до этого.

В итоге данная преференция будет и дальше действовать по отношению к следующим группам лиц:

  • ветераны и инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды детства, первой и второй групп, дети-инвалиды;
  • Герои СССР, РФ;
  • лица, пользующиеся поддержкой со стороны государства после катастроф различного характера.

Важно знать, что уплату в инспекцию осуществляют по отношению к только одному наделу, имеющемуся в пользовании.

Это означает, что если пенсионер владеет землей в размере 6 соток, и это единственный надел, имеющийся у него в собственности, налог после применения льготы будет равняться нулю.

Поиск информации о льготах на земельный налог

В каждом отдельном регионе устанавливают свои правила относительно преференций по сбору в налоговую службу.

Местные органы действуют в рамках закона и могут устанавливать основания доя предоставления услуги, порядок оформления и размер вычета.

Не нужно надеяться, что любой человек на пенсии автоматически попадает под действие закона о таких преференциях.

Есть категории лиц, которые не могут пользоваться такими уступками — льготы пенсионерам МВД по налогу на землю не предусмотрены.

Для этой категории имеются другие виды преференций – освобождение от выплат по трем видам недвижимости. Относительно военных пенсионеров, льгота по налогу на землю распространяется на шесть сотых земли.

Оформление

Гражданин на пенсии вправе обратиться в отдел ФНС, если его случай является льготным по отношению к земельному участку, либо в имеющемся уведомлении от налоговой службы нет нужной информации об этом. Для оформления полагающейся преференции необходимо подать заявление.

Обращение можно направить в службу любым удобным и действующим на территории региона способом.

Это можно сделать через почту, при личном визите, через любую службу, которая сотрудничает по этим вопросам с ФНС, с помощью личного кабинета на сайте.

Если человек подавал заявление раннее, и в документе не отмечалось время действия льготы, для следующего налогового периода нет необходимости подавать еще одно заявление. В обращении гражданину следует указывать тот участок, за который должен начисляться вычет. Заявление будут рассматривать в течение месяца.

Оформление пенсионером льгот на земельный участок

Все послабления налогового характера в России начинают применяться после поступления соответствующего заявления.

В связи с этим налоговая служба не обязуется самостоятельно использовать вычет, когда производятся расчеты налогооблагаемых объектов.

Из этого следует, что заявление необходимо подавать даже в том случае, когда гражданина устраивает уже имеющийся порядок использования ставки.

К списку документов принадлежат паспорт и удостоверение пенсионера. Это самые основные данные. В зависимости от местности проживания и наличия других государственных преференций, гражданину может быть необходимо предоставить дополнительные документальные сведения.

Сотрудники ФНС помогут сориентироваться с основанием обращения и подскажут, какие именно данные необходимо предоставить еще.

Заключение

Не всегда реформы идут на пользу населению. Граждане России без особого восторга восприняли изменения в пенсионном законодательстве, включая повышение возрастного порога для выхода на пенсию.

Некоторые законы носят положительный характер. К ним относится закон о льготах по отношению к земельному вычету для пенсионеров.

: Льготы на земельный налог пенсионерам

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/skidka-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov/

Кто получает льготы на земельный налог в 2020 году: кому положены и как получить, документы

Льгота на налог на землю

С 2018 года введена новая система расчёта налога на землю — по кадастровой стоимости. Это увеличивает налоговую нагрузку. Но некоторые категории граждан освобождены от уплаты или имеют существенную льготу.

Сведения из налогового кодекса

Платить налог на землю должны те, у кого она находится в собственности, наследуемом владении или бессрочном пользовании. Если территория передана в безвозмездное пользование или взята в аренду, налог платить не надо.

Налоговая база, с которой рассчитывается размер платы — кадастровая стоимость данного участка. Её можно узнать в Росреестре, обратившись лично, по почте или через интернет (на официальном сайте). Ставка налога определяется местными властями. Для сельскохозяйственных и дачных земель, участков под жилищное строительство она не может быть выше 0,3%.

Если у земли несколько хозяев, налог делится на всех. При долевой собственности — пропорционально долям, а при общей — поровну.

Налог платится раз в год. Если земля была в собственности не весь год, сумма рассчитывается пропорционально времени.

ФНС рассчитывает сумму и присылает квитанцию, которая передаётся под расписку или отправляется по почте, заказным письмом. А при регистрации в Личном кабинете налогоплательщика информация обо всех налогах передаётся туда.

Оплатить квитанцию нужно до 1 декабря следующего года. Например, за 2019 год нужно заплатить до 01.12.2020.

Кто имеет право на привилегию

Послабление предоставляется некоторым категориям населения, которым необходима поддержка государства. Размер (полное освобождение или частичная уплата) зависит от группы и размера земельного участка.

Региональные власти имеют возможность дополнять преференции на местах. Чтобы узнать о них, рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию или позвонить по общему номеру 8 (800) 222 22 22.

Полное освобождение от уплаты налога

Не нужно платить за участки площадью в шесть соток и меньше, если они принадлежат:

  • пенсионерам;
  • мужчинам 60 лет и старше, а женщинам от 55 лет, которые получают постоянное ежемесячное содержание;
  • гражданам, подходящим под положения для оформления пенсии, которые работали в 2018 году;
  • инвалидам (1 и 2 групп, с детства, детям-инвалидам);
  • многодетным семьям;
  • ветеранам Великой Отечественной войны и боевых действий;
  • пострадавшим от радиации из-за техногенных катастроф, аварий и ядерных испытаний.

Коренные малочисленные народы, которые относятся к жителям Дальнего Востока, Севера и Сибири, не платят сбор на землю независимо от размеров участка. Но освобождение относится только к участкам, которые используются для традиционных промыслов.

Уменьшение базы налогообложения

Если у пенсионера, инвалида, многодетной семьи и граждан других подобных категорий участок больше 6 соток, налог платится частично. Размер платы рассчитывается от кадастровой стоимости участка. Для льготников сначала отнимается стоимость шестисот квадратных метров, а налог берут с остатка.

Куда обращаться

Налоговая служба получает от других государственных организаций сведения, влияющие на расчёт налогов. Часто ФНС самостоятельно узнаёт о скидке. Тогда в налоговой квитанции отражается меньшая сумма или оно не отправляется вовсе.

Если же того не произошло, следует обратиться в налоговую самостоятельно. Подойдёт любое отделение, необязательно по месту регистрации льготника или участка, и даже офис МФЦ.

Обычно достаточно один раз сообщить о льготе, когда возникло право ей пользоваться. Если ничего не изменилось (не пропало право на неё, нет желания учитывать другой участок и т.. п.), подавать обращаться повторно не нужно.

Сведения остаются в базе налоговой организации.

Как оформить налоговые льготы

Для этого необходимо заполнять заявление. Бланк есть в налоговых отделениях и на официальном сайте ФНС.

  • Ф.И.О. льготника;
  • дату и место рождения;
  • полные паспортные данные;
  • контактный телефонный номер;
  • желаемый способ получения ответа (лично в том отделении, куда человек обратился, или по почте);
  • кадастровый номер участка, на который будет распространяться льгота;
  • срок предоставления льготы (до определённого числа или бессрочно);
  • название документа, дающего право, срок действие и название выдавшей организации;
  • дата подачи.

В конце ставится подпись. К заявке прилагается документация, показывающая право на скидку (справка об инвалидности, удостоверение ветерана или пенсионное и т. д.).

Его разрешено подать несколькими вариантами:

  • лично в часы работы налоговой;
  • в офис МФЦ;
  • по почте в ФНС (письмом, которому прикладывается опись вложения);
  • через Личный кабинет налогоплательщика (для зарегистрировавшихся), тогда понадобятся электронные копии документов (сканы или фото хорошего качества: чёткие, без бликов и т. п.).

Если отмечен пункт «бессрочно», заявление достаточно подать один раз. Налоговая полагает, что ситуация остаётся такой же, и в дальнейшем рассчитывает оплату аналогично.

Сроки получения

Заявление рассматривается не дольше 30 дней. Если налоговой нужны сведения, связанные с правом на льготу, из других ведомств, то срок увеличится. Но не больше, чем на 30 суток.

После этого отправляется ответ, в котором говорится, будет предоставлена льгота или нет. При отказе обязательно указывается причина.

А если участков несколько?

Владелец нескольких участков может уменьшить сбор только на один из них, даже если земля находится в разных регионах. Зато он может сам выбрать, за какой из участков меньше платить. Если выбор не сделан, ФНС применит льготу к участку, стоимость которого по реестру больше.

Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы

В подобной ситуации нужно ещё раз обратиться в ФНС за разъяснениями. На официальном сайте службы есть специальная форма, через которую можно сообщить об ошибке.

Здесь отмечаются: номер уведомления, кадастровый номер участка, основание для получения преференции (название закона, номер документа, дающего такое право) и код налогового отделения, который отправил уведомление.

Другие варианты обращения — лично в отделение или по многоканальному телефону 8 (800) 222 22 22.

ФНС исправит ошибку или объяснит, почему применить скидку невозможно. Вероятные причины:

  • уведомление не дошло;
  • неверно оформлено;
  • отправлено слишком поздно (тогда льгота будет учитываться со следующего года).

Если же эти способы не помогут, остаётся решать вопрос через суд.

Использование льготы позволяет не платить земельный налог или значительно уменьшить сумму. Часто налоговая служба сама учитывает её при налоге. Если так не произошло, нужно подать заявление удобным способом.

Источник: https://invalid.expert/poluchenie-lgoty-na-zemelnyj-nalog/

Налог на земельный участок для пенсионеров в 2020 году

Льгота на налог на землю

Налоги, взимаемые государством с граждан – дополнительные расходы. Для многих категорий населения интересен вопрос о том, кто освобождается от земельного налога, есть ли льготы для лиц, находящихся на заслуженном отдыхе. Вопрос с налогом актуален, как во время пользования наделом, так и при продаже земли.

Земельный налог: понятие, плательщики

По смыслу ст. 15 НК РФ, земельный налог – местный сбор. Он выплачивается гражданами в качестве налога в бюджет местного муниципального образования по месту нахождения имущества. Обязанность по выплатам возникает у граждан и организаций, которые выступают собственниками, владеют наделом в режиме постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Закон предъявляет требования к объекту налогообложения. Например, сбором не облагаются некоторые земельные участки:

  • изъятые из гражданско-правового оборота;
  • ограниченные в нем;
  • наделы, входящие в лесной, водный фонд;
  • находящиеся в составе общей собственности многоквартирного дома.  

Остальные участки, свободные в обороте, в отношении которых заключается купля-продажа, другие сделки гражданско-правового характера, облагаются обязательным сбором.

Стандартная формула налогообложения дачного и других участков

Расчет сбора осуществляется по стандартной формуле, исходя из параметров:

  • база налогов;
  • размер доли в праве собственности;
  • ставки налога;
  • льгот (наличие, отсутствие).

По этим показателям формируется формула: НБхДхНСТхКВ, где:

НБ – кадастровая стоимость земельного участка, выступающая базой налогообложения;

Д – размер доли на земельный надел;

НСТ – ставка;

КВ – коэффициент пользования земельным наделом, она применяется, если гражданин или организация осуществляли владение земельным угодьем в течение неполного календарного года.

Это формула не учитывает льготы, которые предназначены для определенных государством категорий граждан. В случае налогового послабления, сбор подлежит уменьшению на размер льготы. Рассчитать налог удобно онлайн калькулятором.

Кадастровая стоимость участка в качестве базы исчисления налога на землю

Для садового участка, наделов — базой для расчета земельного налога выступает кадастровая стоимость. Это цена недвижимости, показатель которой устанавливается независимой экспертной оценкой, заносится в кадастр. 

По общему правилу, пересмотр кадастровой стоимости происходит не реже одного раза в 5 лет, но исключения составляют города федерального значения. В РФ это столица, Санкт-Петербург и Севастополь. В этих субъектах РФ переоценочные кадастровую стоимость мероприятия, могут проводиться каждый 2 года.

Для всех объектов недвижимости, которые закреплены в Росреестре, определяется кадастровая стоимость. При ее назначении экспертным советом используется три метода. Дополнительно, учитываются особенности конкретного региона.  

Кадастровая цена объекта недвижимости не была бы так важна, если бы она не выступала базой исчисления налога на землю. Случаи, когда стоимость оспаривается, встречаются на практике, так как собственники считают, что они платят повышенный налог. Это касается и льготников, так как часть сбора они выплачивают в бюджет по общему правилу.

Правовой статус пенсионера

Пенсионеры – это лица, которые реализовали право на пенсионное обеспечение, соответствуют требованиям, предъявленным законом.

Со стороны государства они обеспечиваются материальной поддержкой, которую получают за годы работы. Но не все пенсионеры сидят дома: некоторые из них продолжают работать.

И это обстоятельство не мешает им получать льготу по земельному налогу в российских регионах. 

Правовое положение пенсионера в РФ дает ему право на получение от государства пенсионного обеспечения, которое установлено в соответствии с законодательством. Пенсионер должен быть гражданином РФ, выйти на пенсию по выслуге лет, по старости и т.д. Ему назначается официальное содержание от ПФР.

Что такое государственные льготы

Льготы по налогам и льготам представляются отдельной категории граждан. Как правило, это социально незащищенные слои населения, которым необходима государственная помощь. Льгота включает, как полное освобождение от обязательного сбора, так и частичное снятие финансового обязательства.

Налоговые льготы представляют собой систему скидок определенным категориям населения по отношению с другими гражданами, которые призваны уплачивать земельный налог в полном объеме.

Льготы разнообразны, так как установление налоговых послаблений не относится к исключительному ведению РФ.

Это означает, что региональные органы власти в точном соответствии с законами РФ, имеют право дополнять список льготников.

Правовое регулирование налоговых льгот

Налоговые послабления федерального уровня устанавливаются НК РФ. В регионах – НК РФ и законами, которые приняты в каждом из субъектов РФ.

Льготы, которые прописаны в НК РФ, используются в России по всей территории. Исходя из этого, необходимость в дублировании правовых норм, касающихся послаблений в области налогов, отсутствует.

Это практику ввел на вооружение ВС РФ в Определении от 05.07.2006 N74-Г06-11.

Алгоритм отмены налоговых льгот

Отменять налоговые послабления имеют право те субъекты, которые их устанавливали. Льготы по налогам, относящиеся к федеральным, отменяются в соответствии с поправками, внесенными в закон, в частности, в НК РФ.

На местном уровне решения в сфере налогов могут быть отменены законами субъектов РФ.

Но по Письму от Минфина от 2012 года под N03-02-08/92, льготы, установленные НК РФ, не могут быть изменены, отменены законодательными органами местного уровня.

6 соток земли

Закон устанавливает, что если земельный участок, принадлежащий пенсионеру, надел — больше 6 соток, налог платится в бюджет. С 2017 года он уплаты налога на земельный надел освобождены граждане, которые находятся на пенсии, чей участок земли менее 6 соток.

Но льгота дается только по одному объекту недвижимого имущества. На практике это означает, что если в собственности у пенсионера после 80 лет два или более объекта недвижимости, то льгота распространяется на один из них. Это правило установлено ст. 391 НК РФ.

По местному законодательству пенсионеру тоже положены налоговые послабления. В некоторых регионах площадь участка, с которого не нужно платить обязательный сбор, может быть больше 6 соток. Необходимо проверять установление льготы в конкретном регионе. Сделать это можно на официальном сайте налогового органа.

Подача заявления на льготу

Заявка на налоговое послабление носит заявительный характер. Необходимо подать заявление в ИФНС. Льгота подтверждается документами: паспортом обратившегося гражданина и пенсионным удостоверением. Сроков для подачи заявления НК РФ не устанавливает, но советуют передать его не позднее 1 мая следующего года с момента появления права на льготу.

Заявление на льготу имеет строго унифицированную форму, то есть документ составляется не в произвольной форме. Тип заявления утвержден Письмом ФНС от 13.05.2020 N

Источник: https://prozemlu.ru/nalog-na-zemelnyj-uchastok-dlya-pensionerov/

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Льгота на налог на землю

Анастасия Корнилова

юрист

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.