Льгота на налог на землю для пенсионеров

Налог на землю для пенсионеров: льготы

Льгота на налог на землю для пенсионеров

Пенсионеры относятся к социально незащищенному слою населения. В связи с этим для них разрабатываются различные законодательные акты, помогающие экономить, в том числе, и на земельном налоге.

Налог на земельный участок: общие сведения

Обладатели земельного участка в обязательном порядке должны уплачивать земельный налог. Форма обладания никоим образом не влияет на наличие необходимости осуществления выплат.

Необходимость уплаты налога накладывается на владельцев (по праву владения на бессрочный период) и собственников (по праву собственности). Обладатель земли может быть как физическим, так и юридическим лицом.

Единственным лицом, которое не должно уплачивать налоги, является арендующий по договору аренды.

Для каждого участка размер налога определяется индивидуально. Физические лица получают квитанции с готовыми расчетами, рассылкой которых занимается ФНС. Юридические лица вынуждены заниматься вычислением необходимой к уплате суммы самостоятельно.

Для проведения расчетов используется общая формула. Если юридические лица обязаны ее знать, чтобы устанавливать размер налога на землю, то для физических лиц это будет возможностью проверить корректность данных в квитанции.

Письмо с требованием о выплате налога отправляется пенсионеру по почте или любым иным удобным способом. Оплата налога на землю должна быть произведена до 1 декабря. Поэтому при необходимости получения льготы нужно учитывать, что действовать она будет только со следующего года.

На какие льготы по земле может рассчитывать пенсионер

В 2017 году был разработан законопроект, в соответствии с которым вносились изменения в Налоговый кодекс РФ. Принятый закон начал действовать в 2018 году, а внесенные изменения коснулись и уплаты земельного налога. Проявилось это в следующем:

  • налоговый вычет в 10 000 рублей был заменен на соотношение кадастровой стоимости земли и площади;
  • теперь налог на землю для пенсионеров должен выплачивать не только собственник, но и безвозмездно использующее ее лицо;
  • расширен список граждан, которые имеют право на получение льготы;
  • возможные льготы теперь можно применять только в отношении одного участка, делить ее нельзя.

Приведем примеры льгот на налог на землю, которые действуют в регионах России. Отметим здесь следующие:

  1. Ленинградская область. Освобождение от уплаты налога в полном объеме действует для владельцев земли с площадью менее 2 500 м2.
  2. Самарская область. Пенсионер будет освобожден от уплаты налога за землю с любой площадью, если на территории будет располагаться гараж площадью менее 24 м2.

Полное освобождение

Начисление льгот на земельный налог для пенсионеров в 2018 году осуществляется в соответствии со статьей №391 НК РФ. Если площадь земельного участка менее 600 кв. м, то налог можно не выплачивать.

№391 НК РФ

Согласно статье №395 НК РФ, существует несколько категорий пенсионеров, которые полностью освобождаются от необходимости уплаты налога, общины коренных народов районов Крайнего Севера, Дальнего Востока и Сибири, занимающиеся традиционным для своего региона промыслом (например, оленеводство). От уплаты налога освобождаются и граждане, которые пользуются земельным участком на основании договора аренды или получили территорию в безвозмездное пользование.

НК РФ Статья 395

Уменьшение налоговой ставки

Частичное освобождение предоставляется пенсионерам, в чьем владении находится участок площадью более шести соток. Перед расчетом налога из общей площади вычитается 600 кв. м

Дополнительные льготы

Освобождение от уплаты налога на участок любой площади может быть установлено только нормативными актами, издаваемыми муниципалитетами. Это обязательно нужно учитывать.

Все ли пенсионеры могут рассчитывать на льготы

Согласно действующему законодательству, воспользоваться льготой по налогу на землю для вычета шести соток могут лишь определенные категории граждан. А именно:

  • ветераны ВОВ;
  • лица, получившие инвалидность в ходе военных действий;
  • пострадавшие от аварий на атомных станциях;
  • ликвидаторы последствий аварий на атомных станциях;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • инвалиды с детства;
  • герои СССР или РФ.

Как оформить льготу на землю пенсионеру

Чтобы пенсионеру не платить налог на земельный участок, потребуется выполнить определенный порядок действий. А именно:

  1. Обратиться в ближайшее отделение ФМС, где сотрудники смогут проконсультировать насчет льгот.
  2. Подготовить необходимый пакет бумаг и заполнить заявление.
  3. Ожидать принятия решения.

Из-за возможности введения дополнительных льгот на муниципальном уровне, пенсионерам следует следить за последними новостями своего региона.

Необходимые документы

Для получения льготы на землю пенсионер должен подготовить необходимый пакет документов. В разных регионах страны перечень будет отличаться, поэтому для уточнения нужно обратиться в местное отделение ФНС. Но основной пакет документов включает в себя следующие бумаги:

  • заявление на получение льготы;
  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство, подтверждающее законность владения землей;
  • удостоверение, подтверждающее статус пенсионера.

Полученные налоговой службой документы проходят проверку на соответствие информации действительности. Если в ходе рассмотрения выяснится, что вписанные данные являются фальсифицированными, имеют ошибки или несоответствия, то в определении льготы будет отказано.

Подача документов осуществляется в местный налоговый орган. Переданный пакет бумаг будет считаться основанием для вынесения решения. В прошении может быть дан отказ только при наличии аргументов, которые сообщаются заявителю.

Если пенсионер считает, что отказ был необоснованным, то он может обратиться в суд. Для этого составляется жалоба на имя руководителя УФНС России в письменном виде, в которой подробно описываются факты и причины необоснованности решения налогового органа. Срок рассмотрения поданной претензии составляет один месяц.

Оформление заявления

Чтобы оформить льготу на землю, пенсионеру потребуется написать соответствующее заявление. Затем направить его в ФНС вместе с необходимым пакетом бумаг, подтверждающих наличие права на уменьшение налога.

Подача осуществляется по месту нахождения земельного участка. Местными органами власти установлены сроки, в соответствии с которыми осуществляется процедура. Само заявление содержит несколько листов и один из них титульный.

В нем указывается следующая информация:

  1. Индивидуальный номер налогоплательщика (по желанию).
  2. ФИО заявителя (без сокращений).
  3. Место и дата рождения.
  4. Данные, указанные в паспорте гражданина РФ.
  5. Код отделения ФНС, в которое осуществляется подача заявления.
  6. В самом конце заявитель проставляет дату составления и подпись.

Если заявитель указал ИНН, то данные, относительно дополнительных сведений (место и дата рождения, данные паспорта), будут внесены в систему автоматически.

Далее заполняется второй лист, включающий в себя данные о льготе по земельному налогу. Так как бланк является универсальным и используется во всех случаях при прошении льготы, заявитель должен заполнить только те строчки, которые ему необходимы в конкретной ситуации. Этот лист будет иметь номер «002». В него включается следующая информация:

  • кадастровый номер участка;
  • льгота с ограниченным сроком действия или бессрочная;
  • наименование и реквизиты документа, являющегося основанием для определения льготы;
  • срок действия льготы или полное освобождение от оплаты.

Подача сведений в Налоговую Инспекцию

Получение льготы на участок возможно только при инициативе самого пенсионера. При желании уменьшения суммы налога или полного его освобождения потребуется придерживаться алгоритма подачи сведений в налоговый орган:

  1. Определиться с основанием получения льготы.
  2. Подготовить соответствующий пакет документов.
  3. Отправиться в ближайшее отделение ФНС и заполнить анкету на предоставление льготы.
  4. При обращении сотрудники органа могут затребовать дополнительные документы.
  5. После принятия заявления с бумагами, сотрудник сообщит примерное время рассмотрения заявки и назначит дату следующего посещения.
  6. В назначенную дату пенсионер должен явиться в ФНС, где ему сообщат о решении комиссии.

Подача документации допускается несколькими способами. А именно:

  • передача при личном посещении отделения налоговой службы;
  • передача через законного представителя, который имеет доверенность на совершение этого действия, заверенную у нотариуса;
  • пересылка почтой;
  • отправка через интернет;
  • передача через многофункциональный центр.

Порядок установления льгот

Размер налоговой ставки в каждом регионе устанавливается индивидуально, но он не может превышать максимальное значение, установленное государственными правовыми актами. Также фактором увеличения размера оплаты является назначение участка. Размер налоговой ставки не более 0,3% устанавливается только на следующие типы земель:

  • дачные земли;
  • садовые участки;
  • участка для огородничества;
  • участки для животноводства;
  • участки для сельскохозяйственной деятельности.

Размер налоговой ставки будет ниже 1,5% для всех остальных типов участков. Примером такой земли является территория для индивидуального жилищного строительства.

Выводы

Каждый пенсионер на государственном уровне имеет возможность использовать льготу для уменьшения размера оплаты земельного налога. Перед использованием определенной льготы требуется ознакомиться с действующим законодательством субъекта РФ, где располагается земля, так как иные типы помощи устанавливаются на муниципальном уровне.

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/poleznye-stati/nalog-na-zemlu-dlia-pensionerov-lgoty.html

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в Московской области

Льгота на налог на землю для пенсионеров

Каждый, достигая пенсионного возраста, надеется на определенную поддержку от государства. Но в разное время и поддержка осуществлялась разная.

Например, после перестройки пенсионеров освобождали от земельного налога. Но продлилось это не так долго, как того бы хотелось.

На сегодняшний же день общефедеральный закон о земле не выделяет пенсионеров как таковых в качестве льготников и субсидии лишние им не выплачивает. Предоставлять льготы старикам по земельному налогу или нет, зависит сегодня от желания каждого отдельно взятого муниципалитета.

Кому даются земельные льготы

Налоговый кодекс своей статьей 395 разрешает бесплатное землепользование лишь представителям коренных малочисленных народов Севера, Дальнего востока и Сибири.

Только жители этих труднодоступных регионов могут быть освобождены от уплаты налога. Перечислены и те, кто может надеяться на льготы по уплате.

Сэкономить 10000 рублей могут россияне, являющиеся:

  • ветеранами ВОВ;
  • военными пенсионерами любых силовых структур;
  • героями военных действий;
  • героями России или Советского Союза, кавалерами ордена Славы;
  • инвалидами;
  • жертвами лучевой болезни в результате участия в ядерных испытаниях;
  • пострадавшими от техногенных катастроф.

Автоматически делать послабление по уплате земельного налога никто не будет. Если пенсионер имеет право на льготы по этому списку, он должен подать заявление на получение этих льгот. Для этого необходимо обратиться в ближайшее отделение НИ.

Посмотрите небольшое видео о ставке земельного налога в Московской области.

В 2021 году к заявлению должны прилагаться документы:

  • подтверждающие право на льготу (справки об инвалидности, ранениях, заболеваниях, наградах, удостоверение ветерана);
  • паспорт;
  • относящиеся к земельному участку.

Как альтернативный вариант, можно использовать почту. Заказным письмом отправляются копии требующихся документов, при этом заверять их у нотариуса не обязательно. Работники инспекции проверят возможность получения льготы и дадут свой ответ.

Какие льготы положены пенсионеру в 2021 году

Помимо местных земельных льгот, всем пенсионерам России положена помощь в виде:

  • налоговых вычетов из НДФЛ. При покупке или строительстве жилплощади пенсионеру могут пересчитать уплаченную по налогу сумму за три года;
  • освобождения от имущественного налога. Освобождаемый имеет такое право лишь в отношении какого-либо одного из объектов собственности (либо на дом, либо на квартиру, либо на гараж). За остальные объекты придется платить;
  • освобождения от НДФЛ при начислении страховых и накопительных пенсий и фиксированных выплат к ним, при получении подарков и материальной помощи, при оплате санаторных путевок и медобслуживания;
  • субсидии по оплате ЖКХ, если за жилищно-коммунальный комфорт отдается более 22% пенсии;
  • доплаты к мизерного размера пенсии. Пособие должно приравнивать размер пенсии к прожиточному минимуму.

Земельный налог в Московской области

Общие для всей Московской области законы умалчивают о пенсионерах. Внутри области отдельные муниципалитеты все же идут навстречу достигшим почтенного возраста людям:

  • в Одинцово освобождаться от земельного налога имеют право все неработающие пенсионеры;
  • в Павлово-Посадском районе субсидии облегчают жизнь только одиноким пенсионерам, полностью погашая собою налог;
  • в Ивантеевке не берут денег с малоимущих стариков, а одиноким снижают размер налога вдвое;
  • власти Королева дают субсидии в размере 50 % от налога тем неработающим пенсионерам, которые проживают на участке постоянно. При этом сама земля не должна занимать более 1200 кв. м.;
  • в Лотошино малоимущие обладатели пенсий могут рассчитывать на налог, уменьшенный на четверть.

Жителям самой Москвы никаких послаблений не положено.

Предлагаю посмотреть короткую видеоинструкцию о том, как проверить и скорректировать земельный налог.

В целом, Московская область только лишь усиливает тяготы вышедших на заслуженный отдых граждан.

В результате недобросовестно сделанной кадастровой оценки сумма налога выросла здесь в несколько раз. Подчас за свои обычные участки в несколько соток жителям Подмосковья приходилось уплачивать пятизначные суммы.

На сегодня ситуацию удалось более-менее нормализовать. Профильные комиссии по переоценке продолжают работу, и любой желающий может оспорить размер своего земельного налога.

Расчёт

Чтобы рассчитать сумму земельного налога, кадастровую стоимость участка нужно умножить на определённую процентную ставку.

Кадастровая стоимость участка определяется по состоянию на 1 января. Если участку меньше года, ориентируются на ту дату, когда был осуществлен кадастровый учет.

Размер ставки устанавливается региональными властями и будет меняться ежегодно. Планируется плавное повышение суммы земельного налога к 2021 году. По МО для физических лиц сегодня действуют ставки размером 0,1-0,3%.

В стадии проекта находится закон, увеличивающий размер налога на землю в пять раз для тех собственников, которые не пожелали оформить находящиеся на участке постройки.

При помощи аэрофотосъемки наделы с незаконными строениями вычисляются легко. Как вариант пятикратному размеру налога рассматривается иная формула получения казной денег.

Предлагается стоимость неоформленных построек определять как кадастровую стоимость участка, умноженную на определенный коэффициент. Подобные меры позволят казне получить до 1,8 млрд. рублей с нерадивых собственников, коих в Подмосковье около 30%.

Впрочем, депутаты Госдумы предлагают делать различие между жилыми незарегистрированными домами и садовыми домиками. Льготы пенсионерам при этом также остаются на усмотрение муниципалитетов, равно как и получение ими государственной субсидии.

Вполне возможно, что ужесточение экономической ситуации приведет к тому, что пенсия недостаточного размера вынудит пожилых людей просто продавать собственную землю за бесценок.

И, как обычно, небольшой видеоролик, в котором эксперты расскажут, как можно оспорить кадастровую стоимость земли.

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/pensionery/zemelnyj-nalog-pensioneram-moskovskoj-oblasti.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.