Льгота на налог до 1 ноября

Успеть до 1 ноября: сотрудник ФНС о правилах получения налоговых вычетов

Льгота на налог до 1 ноября

Несколько недель назад интернет взбудоражило сообщение о том, что до 1 ноября необходимо подать заявление на вычет по налогу на имущество. Многие люди не поняли, о чем речь, и начали беспокоиться. Ситуацию разъяснил заместитель начальника инспекции Федеральной налоговой службы РФ по городскому округу Балашиха Илья Аристов, с которым побеседовал корреспондент «РИАМО в Балашихе».

Путевки, зубы и налоги – льготы для пенсионеров, о которых многие не знают>>

– Илья Александрович, в социальных сетях в последнее время гуляет рассылка: успейте до 1 ноября подать заявление на вычет по налогу на имущество. Нужно ли бить тревогу?

– Бить тревогу не надо. Вычет уже применен автоматически при расчете налога для всех объектов налогообложения соответствующего вида, и собственнику таких объектов недвижимого имущества не требуется для применения налоговых вычетов предоставлять в ФНС какие-либо документы.

Данный вычет в Московской области применяется с 2015 года. В личном кабинете на сайте ФНС прописана кадастровая стоимость налогооблагаемого объекта с учетом ее уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

При расчете налога из площади квартиры вычитаются 20 квадратных метров, дома — 50 квадратов, комнаты или части квартиры — 10 квадратов, и налог считается уже без этих метров. Например, квартира 36 квадратов. Минус 20 «бесплатных» — значит, налог платите только с 16 квадратов.

Налоговый вычет будет автоматически предоставлен в отношении каждого объекта недвижимого имущества, которым владеет собственник. К примеру, если человек владеет тремя квартирами, комнатой, двумя жилыми домами, то вычет будет предоставлен в отношении каждого объекта.

© РИАМО в Балашихе,  Ирина Мальцева

– Почему же в рассылке указана дата – до 1 ноября?

– Поскольку все льготы носят заявительный характер, налогоплательщики до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, должны уведомить налоговую инспекцию об объектах, в отношении которых будет применяться налоговая льгота.

К льготным категориям по налогу на имущество относятся пенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп, военнослужащие, военные пенсионеры, участники и инвалиды ВОВ, участники боевых действий, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, участники ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС, на реке Теча, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне.

Лицо, имеющее право на получение льготы по имущественным налогам, представляет в налоговый орган заявление, а также по желанию пакет подтверждающих документов. В течение 30 дней после подачи такого заявления мы проверяем информацию и принимаем решение.

Заявление нужно подать всего лишь один раз и тем, кто получил это право с 2017 года или раньше, но не известил об этом налоговые органы. Его можно подать непосредственно в ИФНС или через МФЦ. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС

Бывают такие ситуации, когда человек стал пенсионером 10 лет назад, но льготу не заявлял. И теперь он приходит в налоговую инспекцию, пишет заявление и просит, чтобы мы применили льготу за все эти годы. Но в налоговом кодексе указано, что перерасчет производится только за три предыдущих года.

Работа для пенсионеров в Балашихе: кассир, «наемный родственник» или курьер>>

© РИАМО в Балашихе,  Ирина Мальцева

– С 2017 года установлена новая льгота в виде налогового вычета по шести соткам земельного участка. Как налоговые органы учитывают вычет?

– В этом году впервые расчет земельного налога за 2017 год произведен с учетом федерального вычета, уменьшающего налоговую базу на кадастровую стоимость земельного участка.

Если его площадь составляет не более шести соток – земельный налог начисляться не будет, если больше шести соток – налог будет рассчитан на оставшуюся площадь.

Вычет по земельному налогу предоставляется ко всем льготным категориям граждан.

К льготным категориям по земельному налогу относятся многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды 1 и 2 групп, участники и инвалиды ВОВ, участники боевых действий, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, участники ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС, на реке Теча, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне.

Для налогоплательщиков, которым льготы по земельному налогу уже предоставляются на основании имеющихся в налоговых органах документов, обращаться за вычетом не нужно.

Собственник нескольких земельных участков имеет право выбрать из них тот, по которому будет предоставляться льгота, для чего нужно подать соответствующее уведомление в налоговую инспекцию. Если такое уведомление не поступит, то вычет будет автоматически применен в отношении земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Как проверить пенсионные накопления через интернет>>

– Обязаны ли несовершеннолетние уплачивать налог в отношении недвижимости, находящейся в их собственности?

– Да, обязаны. Налог на недвижимость независимо от возраста платит человек, который обладает правом собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения на земельные участки и иную недвижимость – жилой дом, квартиру, садовый дом, гараж и так далее.

Несовершеннолетние лица могут участвовать в налоговых отношениях через законного или уполномоченного представителя.

За тех, кто не достиг возраста 14 лет, сделки могут совершать от их имени родители, усыновители или опекуны.

Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих родителей, усыновителей или попечителей, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно.

Таким образом, законные представители несовершеннолетних детей, имеющих налогооблагаемое имущество, управляют им, в том числе исполняя обязанности по уплате налогов.

© РИАМО в Балашихе,  Ирина Мальцева

– Имеют ли пенсионеры льготу на транспортный налог?

– Нет. Льгота на транспортный налог в Московской области пенсионерам не предоставляется. Она распространяется только на следующие категории граждан:

  • участники, инвалиды ВОВ (100%, до 150 л/с);
  • ветераны боевых действий (50%, до 150 л/с);
  • ветераны военной, государственной службы (50%, до 150 л/с);
  • ветераны труда (50%, до 150 л/с);
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства (100%, до 150 л/с);
  • инвалиды 3 группы (50%, до 150 л/с);
  • участники ликвидации аварий на Чернобыльской АЭС, на реке Теча, на химкомбинате «Маяк», на Семипалатинском полигоне (100%, до 150 л/с);
  • многодетные семьи (100%, до 250 л/с).

Транспортный налог является региональным налогом. Налоговые ставки и льготы устанавливаются региональными органами субъектов РФ.

Новые транспортные льготы для жителей Подмосковья>>

– Наступает время оплаты налогов, это нужно сделать до 3 декабря. Всем ли уведомление поступит по почте или платежные поручения нужно искать в личном кабинете на сайте ФНС?

– Если налогоплательщик зарегистрировал личный кабинет, значит, в бумажном виде уведомление к нему не придет. В личном кабинете уже выгружены уведомления и платежные документы.

Мы уведомляем налогоплательщика об уплате налога не позднее, чем за 30 дней до срока уплаты. В рамках массовой рассылки все уведомления на бумажном носителе для налогоплательщиков, не подключенных к личному кабинету, уже отправлены через «Почту России». До 1 ноября все уведомления будут доставлены налогоплательщикам.

Кстати, если в уведомлении содержатся какие-то некорректные по мнению налогоплательщика сведения, то раньше приходилось ждать перерасчета и нового уведомления, но с этого года все изменилось.

То, что налогоплательщик считает верным, он оплачивает по уведомлению до 3 декабря.

Затем он пишет заявление об ошибке, мы делаем запрос в регистрирующие органы, проверяем и в случае необходимости производим перерасчет налога.

Хочу подчеркнуть, что налоговые органы не являются первоисточником информации, указанной в налоговых уведомлениях. По вопросам корректности указанных данных налогоплательщикам необходимо обращаться в регистрирующие органы.

© Фотобанк Московской области,  Анастасия Осипова

– В личном кабинете есть возможность оплатить налоги онлайн. Но люди иногда жалуются, что деньги не были зачислены. В чем причина?

– Обратите внимание: информация о произведенных платежах отображается в сервисе «Личный кабинет» с задержкой до 10 дней.

Кроме того, это происходит потому, что налогоплательщики просят оплатить их налоги онлайн третьих лиц – например, родственников.

Близкие платят со своей банковской карты, указывают свой ИНН – конечно, оплаченный налог уходит на того, кто его оплачивал. В скором времени эта ситуация тоже разрешится.

Но пока мы советуем не перепоручать третьим лицам оплачивать ваш налог онлайн, а также платить со своей банковской карты, чтобы ваши деньги были зачислены своевременно.

Если платеж по каким-то причинам не проходит, необходимо обратится с заявлением об уточнении реквизитов платежного документа.

Новый порядок оплаты за капремонт в Балашихе: что изменилось и как платить>>

– Жители Балашихи часто жалуются, что до местной инспекции сложно дозвониться. Есть ли телефон «горячей линии», по которому можно позвонить и задать интересующие вопросы?

– В структуре налоговых органов создан единый контакт-центр, который действует по всей России. Его телефон: 8 (800) 222-22-22. Он работает по понедельникам и средам с 9:00 до 18:00, по вторникам и четвергам с 9:00 до 20:00, по пятницам с 9:00 до 16:45.

Позвонив на «горячую линию», налогоплательщик может получить консультацию – например, ему разъяснят порядок исчисления и уплаты налогов, устно проинформируют о том, как действовать в той или иной ситуации.

По телефону невозможно идентифицировать того, кто обращается, даже если он назовет свои реквизиты. Поэтому сотрудники контакт-центра не смогут предоставить налогоплательщику расширенную информацию – согласно статье 102 Налогового кодекса, она составляет налоговою тайну.

Более полную информацию о начислениях и уплате налогов можно получить в личном кабинете на сайте ФНС и при посещении инспекции. ИФНС России по Балашихе расположена по адресу: шоссе Энтузиастов, дом 7-Б. Межрайонная ИФНС № 20 по Московской области расположена по адресу: микрорайон Железнодорожный, улица Интернациональная, дом 22а.

Мы открыты для всех! Ждем в нашей инспекции и поможем в любой ситуации!

Источник: https://riamobalashiha.ru/article/uspet-do-1-noyabrya-sotrudnik-fns-o-pravilah-polucheniya-nalogovyh-vychetov-207451

Имущественные налоги физлиц: что изменилось в НК РФ и сколько теперь платить

Льгота на налог до 1 ноября
Президент РФ подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ, изменяющий правила расчета налога на имущество физлиц и транспортного налога. Закон уже вступил в силу, за исключением отдельных положений, для которых установлены специальные сроки. БУХ.1С рассказывает, что изменилось в расчете имущественных налогов.

Налог на имущество физлиц

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст.

407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления.

Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст. 403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

  • уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
  • внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

Также поправками отменяются ограничения в части количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физлиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст.

408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения.

С 1 января 2021 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п. 56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Другое важное изменение касается введения понижающего коэффициента 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физлиц для вновь образованных объектов недвижимости.

Сейчас понижающий коэффициент 0,6 в целях снижения уплачиваемого физлицами налога применяется только в течение третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Начиная же с четвертого квартала налог на имущество уплачивается физлицами в полном объеме.

То есть без применения понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ). С 1 января 2021 года для вновь образованных объектов недвижимости вводится понижающий коэффициент в размере 0,6.

Он станет применяться при расчете налога с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости (будущий пункт 8.2 ст. 408 НК РФ).

Еще одно изменение направлено на расширение перечня физлиц, которым налоговые льготы предоставляются в беззаявительном порядке.

С 2021 года в указанный перечень будут включены ветераны боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (п. 18 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

При этом в беззаявительном порядке ветеранам будут предоставляться льготы не только по налогу на имущество физлиц, но также по транспортному и земельному налогу.

Подавать какие-либо заявления и подтверждающие документы в целях получения льгот по указанным налогам ветераны боевых действий больше не будут. Всю необходимую информацию в ИФНС направит ПФР.

Транспортный налог

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.

1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст.

52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налогав отношении уничтоженных или погибших транспортных средств.

Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ).

По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или 

уничтожение транспортного средства (п. 44 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Порядок прекращения обязанности по уплате налога на уничтоженные автомобили с нового года будет урегулирован в соответствии с п. 3.1. ст. 362 НК РФ. Согласно данной норме, чтобы прекратить начисление налога, плательщик должен будет направить в ИФНС специальное заявление.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанное заявление и документы разрешается направить в любую налоговую инспекцию по выбору плательщика или представить через МФЦ.

При этом налогоплательщик вправе не прикладывать к заявлению документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства. В этом случае данную информацию запросит сама налоговая инспекция, но время на рассмотрение заявления будет увеличено.

По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.

О продлении срока рассмотрения заявления налоговая инспекция в обязательном порядке должна будет уведомить налогоплательщика. По результатам рассмотрения заявления ИФНС направляет налогоплательщику уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения либо сообщение об отсутствии основания для прекращения налоговой обязанности.

В уведомлении указываются основания прекращения исчисления налога, объекты налогообложения и период, начиная с которого заявитель вправе не платить транспортный налог в отношении уничтоженного транспорта.

Отметим, что в настоящее время форма заявления о гибели/уничтожении транспортного средства ФНС России еще не утверждена. Поэтому до момента утверждения указанной формы плательщикам разрешается представлять данное заявление в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (п. 16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/121330/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.